你好，我们公司是一家建筑公司，挂靠的别的公司。挂靠公司的成本票由我们自己公司开票给他们。现在的问题是，农民工工资由总包单位的农民工专用账户走。挂靠公司拿这个总包的到账明细做账。可是我和挂靠公司的这笔发票该如何平账呢？

这个原始凭证要录入个税系统么？

这个原始凭证要录入个税系统申报个人所得税 因为是您单位的成本 要税前扣除

但是这个人员被挂靠公司做走了。我没办法再做了。

这个是您单位的成本 应该您单位做账申报的 实际是您单位开了发票 对方帮您代付而已 

不是。是我们挂靠的公司开的发票给的总包单位，总包单位发的工资。与此同时，我们自己开的发票给挂靠公司，挂靠公司做的成本。现在是挂靠的公司要是人员给我了，他无法与总包公司平账。要是给他们了，我和挂靠公司无法平账

那这个方法工资的人员 实际是哪个单位的？ 是您自己单位的吗？还是挂靠公司的？

人员是我们公司的。我们公司是挂靠

您挂靠也给对方开具了发票 支付的工资从发票的总金额里面减去 是这样吧

是这样的

那这肯定是您公司的成本啊 要按我写的分录入账 总包那样做是不对的

是挂靠的公司，老师。您可能理解错了

挂靠的公司开给总包，我们再开给挂靠的公司