老师好，请问甲方给我的工程抵款房我们抵给了供应商，这该怎样做分录？以什么凭据入账处理应收款呢？

没有过户手续，是三方当面写的协议书，直接甲方过户给供应商的。

那就是借应收账款。贷应付账款供应商。有三方协议直接抵账就这样处理。

开过发票做了收入，挂应收，现在给了房子，只是有协议，怎样做分录？借什么，贷应收呢？

分路我已经写了，你看一下。

因为你的收入已经写完了，并且挂网来了，我就给你直接冲到往来。

你是不是弄错了？确认收入借应收

现在已经收回了房子，应该冲应收了，那借什么科目呢？入账依据是什么？

确认收入时借应收账款贷主营业务收入应交税费。 然后抵账的时候上面分录写了。

把抵账的分录，我重新发给你

和供应商咱挂的往来是应付账款。 要用这个房子抵的时候是。应付账款，贷应手账款。 采购供应商商品时是借库存商品贷应付账款。

你咋不理解呢？我是说和甲方的分录[擦汗]怎样冲应收？依据是什么？

甲方不是欠咱钱，原来不是挂着应收账款了吗？ 然后我们欠供应商的钱记到应付账款了。还有三方协议就这么两个往来对冲了咱也不用收款，也不用付款了。

那就是借应付供应商，贷应收甲方，依据三方协议，对吧？