演示账套

小规模一个季度开了20万普票，20万专票，增值税是怎么计算呢

2023-08-31 10:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-31 10:46

同学你好这个是40万都要交增值税

2023-08-31

同学你好很高兴为你解答你说的这些是一个项目的吗

2022-04-07

季度报增值税的时候，按专票税额报税

2022-11-21

小规模纳税人增值税政策小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。具体计算分析该小规模纳税人前三季度各开 20 万普票，每季度销售额超过 30 万元的免税标准，所以前三季度都需要全额缴纳增值税。前三季度缴纳增值税的销售额合计为 60 万。第四季度开了 100 万普票，也需要全额缴纳增值税。所以全年应缴纳增值税的销售额是 160 万，而不是 100 万。需要根据 160 万销售额按照小规模纳税人适用的增值税税率（如 1%、3% 等，具体看当时政策）来计算缴纳增值税。

2024-11-15

你好，小规模免税开票后，本季度超过45万，普票30万，专票20万增值税=专用发票的不含税收入*3%

2022-09-21