法人垫了资金进公司账，公司通过发放工资的方式把钱转给了法人，如何把工资跟法人垫资的账户对冲？法人垫资入了其他应付款—法人科目。

是指发放工资的时候冲销其他应付款？

具体会计分录怎么做呢

对的，发放工资的时候冲销其他应付款

分录是这样做么？借：其他应付款 贷：银行存款 其他应付款—社保 应交个税

就是这么做，借银行存款 贷其他应付款 归还的时候直接做相反的

那比如应付职工薪酬计提了5000，发放的时候没有对冲5000，那不是对不上数

是的 你要是想归还法人就直接转账

直接转账备注归还股东代垫款就行是吧？

对，备注归还法人代垫款就行

好的，谢谢老师！