演示账套

我是个体户，开了电子专票出去，请问我开的这个专票里面的项目，需要有进项进来吗？

2023-08-31 17:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-31 17:58

销售商品才需要对应的货物进来的单据

快账用户5237 追问 2023-08-31 18:01

就是我开出去的专票不需要对应的进项发票是吗？只要有单据就行？

齐红老师解答 2023-08-31 18:04

至少有进货的单据，证明你不是虚开发票

销售商品才需要对应的货物进来的单据

2023-08-31

同学，你好一般纳税人吗？

2022-03-16

您好，不需要，这个没有要求的

2023-12-15

1. 开具专票（销售时）的分录借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 2. 暂估进项（无票抵扣，先暂估成本+进项）借：库存商品/主营业务成本借：应交税费—待认证进项税额（暂估金额）贷：应付账款—暂估应付账款 3. 下月收到进项专票（未抵扣）第一步：冲销上月暂估分录借：库存商品/主营业务成本（红字）借：应交税费—待认证进项税额（红字，暂估金额）贷：应付账款—暂估应付账款（红字）第二步：按实际发票金额入账借：库存商品/主营业务成本（发票不含税金额）借：应交税费—待认证进项税额（发票税额）贷：应付账款/银行存款 4. 后续认证抵扣时再做分录借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待认证进项税额

2026-01-04

同学你好当普票用就可以了

2022-11-02