老师，员工离职后，社保个人部分医保有公司承担，分录怎么做，

那就是增加管理费用，减少其他应收（个人承担部分哈）

是不是这样处理

是的，是的，就是这样处理的

应该是这样处理才对哈

你这样一正一负就没有了呀，你要把员工的计放入管理费用里面

正确应该怎么做

借：管理费用-社保
贷：应付职工
借：应付职工
贷：银行存款

我之前已经把个人部分计提到管理费用工资了

所以你就做了一个负数，冲掉部分，是吧

我认为是这样，之前把个人部分已经计提到工资，后来停社保的时候晚了一步，医院就没有退给我们，就只有公司承担了，就是这样的情况