老师，有个员工离职了，然后他个人承担部分的社保是公司帮他交的，要怎么做账呢

这个不是跟工资挂钩的吗？

这个你们不是单独来承担的吗？

是的呀，工资计提的时候有把这个员工的社保做进工资里面了

借其他应收款 贷银行存款

您能说下发工资，交社保的分录怎么做吗？

缴纳社保的时候 借其他应收款 贷银行存款 支付工资的时候 借应付职工薪酬 贷其他应收款

正常是这样做，问题是个人承担的社保是公司付的

对呀，正因为是公司付的，替客人付的，不是才进入的其他应收款。

这笔钱收不回来了。。。

你要是收不回来了，就不用和工资挂钩，就直接进入到营业外之处。

那是发工资的时候做营业外支出还是交社保的时候？