老师，晚上好。今天发现6月份企业所得税季报的时候，营业成本弄错了，现在只是把账务改成正确的，这样对企业有影响吗

好的，谢谢老师

还有一个问题，就是我们公司卖了个7000的二手车，没有做固定资产，我能直接做笔卖车的分录吗

还是我需要从车子买入，然后做固定资产，最后做固定资产清理？

你好，学员，如果前期没有做固定资产的话

直接计入营业外收入比较好的

不客气的，学员，老师应该的

四月份买的车，经办人没有上报财务部，等7月份把车卖了才知道这辆车的存在，所以什么账务都没有做，还开票给对方了，也可以直接做营业外收入吗

可以的，直接计入营业外收入的，

分录怎么做啊

借银行存款 贷营业外收入

我们开了发票给对方

借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

好的，谢谢老师

不客气，学员，祝你工作顺利

7月收到车款 借:银行存款 贷:其他应收款 8月开票 借:其他应收款 贷:营业外收入 应交增值税（销项） 这样可以吗

这个可以的学员， 收款也可以做预收账款的

嗯，好的，谢谢老师细心回复