@郭老师回答，其他老师不要接哦，谢谢合作，请问研发费用（费用化）如果享受加计扣除 比如金额100万 这个金额先合并在管理费用 填写期间明细表 再填写加计扣除优惠明细表吗？

其中所属期为2023年的税款：22.29万（含社医保）什么意思阿？

你好，就是2023年你缴纳的税款包含着。医保一共交了这些？

老师有完整的会计分录吗？

对的，是的，就是这个业务完整的。

有完整的会计分录吗？

借库存商品贷应付账款或者银行 这个是入库的， 借银行房款 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税 这个是确认收入的， 然后结转的成本是你的销售数量*入库单价，借主营业务成本贷库存商品

我调整了上年12月的财务报表，但利润不变，只是调整了往来，需调整哪些

你好，调整你的资产负债表就可以的。你看一下是不是你的资产负债表往来余额不一致了。

工资不正常发放，每月按月计提，个税按月申报，这样后期怎么更正啊？还用更正吗

你好，之前都可以不用修改，以后没有发工资的时候你给他零申报就行

老师，就是工资不正常发放，每个月按计提的申报个税。去年的工资没有发放完，补发去年工资的时候，这样还用再申报去年那些月份的工资吗？

一直这样按计提数申报，发放后不申报可以吗

可以的，可以这么做。

你好，他是研发支出费用化的，才加计扣除月末这个费用话，需要结转到管理费用里面去。他是这个道理，然后你在填写企业所得税申报表的时候，再填写加期扣除。 老师 费用化的研发费用 结转到管理费用中，那么所得税汇算申报表中，期间费用表我需要填写研发费用100万。如果不享受加计扣除，就不需要去填优惠表的吧？

对的，是的，但是很有可能你税务局会要求你们写说明。

老师这个说明怎么写啊

就是写一下你们什么原因放弃了加加扣除

老师 那如果享受加计扣除的话 是不是期间费用明细表中研发费用要填100万 还要再填优惠明细表中100万呢？