你好…我们有个停车场..收的月租费停车费这些..开收据..现在报税未开票发票收入那里9%货物及加工修理修是灰色的填不进去..这个税怎么报

你好，这个只有联系税局开通服务类增值税

2023-09-05

是一般纳税人吗？你看一下这个场地是什么时间的，营改增之前的是5%，营改增之后的是9%，在未开具发票一栏。

2023-09-01

同学你好账务处理停车场收费可以作为其他业务收入入账。会计分录为：借“银行存款”等，贷“其他业务收入”“应交税费—应交增值税（销项税额）”。税务申报需要作为未开票金额申报税款。按照规定，增值税申报收入包括开票收入、未开票收入等，即使客户不需要发票，企业取得收入也应申报纳税。在申报增值税时，在增值税申报表附表一“未开票收入”栏填列正数销售额和销项税额。适用税率一般纳税人提供车辆停放服务，属于“现代服务-租赁服务-不动产经营租赁服务”。如果停车场场地是2016年4月30日前取得的，可选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额；如果是2016年5月1日后取得的，适用一般计税方法，按照9%的税率计算销项税额。

2025-02-27

判断逻辑：看身份和计税规则一般纳税人且抵扣过进项：按 13% 计税，填 “13% 税率货物及劳务” 未开票收入（换算为不含税销售额）。其他情况（如未抵扣、小规模）：不填 13% 栏，走简易计税（3% 减按 2% 等）或免税，填对应栏次。

2025-06-13

您好在“增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）”中“简易计税方法计税”选择对应的简易计征率在“开具增值税专用发票”（或者“开具其他发票”“未开具发票”根据自己开具的发票票种类型进行对应的选择）中填写销售额和销项税额

2024-01-12