老师，这个第二问怎么计算所得税差异，有点不太懂

你好，学员，老师详细给你解答一下的首先研发费用，账面记录是100%2B100=200 但是税法是加计扣除的，所以在纳税调减200*100% 其次开发支出的，会计账面摊销（500-100）/5/2=40 税法可以按照200%扣除，所以在会计基础上再纳税调减40*100%=40

2023-09-05

努力学习的小天使你好：合并前各企业应享受的定期减免税优惠未享受期满且剩余期限一致的，合并后的企业继续享受优惠至期满。

2021-09-21

会计上是公允价值计量，但税法上是成本法，不认可公允价值变动的所以会计上公允价值变动了1000税法上不认的，要减去，税法认可的是折旧600

2021-04-14

你看一下图片，参考一下你这里除了那个其他债券投资不计入，其他都要记入

2021-07-11

(1)授予日为 20X3 年 1 月 2 日。 20X3 年应确认的费用金额： 50×40000×5×1/3=3333333.33（元）借：管理费用 3333333.33 贷：资本公积——其他资本公积 3333333.33 20X4 年应确认的费用金额： 50×40000×5×2/3-3333333.33%2B50×40000×5×1/3=3333333.33（元）借：管理费用 3333333.33 贷：资本公积——其他资本公积 3333333.33 (2)20X4 年行权时：借：银行存款 16000000（50×40000×8）贷：股本 2000000（50×40000）资本公积——股本溢价 14000000 同时：借：资本公积——其他资本公积 3333333.33 贷：资本公积——股本溢价 3333333.33

2024-06-21