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老师,这个表一般填写的是什么情况?

老师,这个表一般填写的是什么情况?
2023-09-06 15:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-06 15:14

你好,只要开了服务类的发票,这里第一列必须填写,后面的扣除是差额交税才填写的,如果不是的话,不用填写啊。

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快账用户5994 追问 2023-09-06 15:17

我们这个表是21年6月份的,我不知道他们是怎么填写的,是不是营改增自己自动填写的?

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齐红老师 解答 2023-09-06 15:19

对的,是的,需要自己填写。

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快账用户5994 追问 2023-09-06 15:20

这个数正好是我们当月的营业收入,我们是卖劳保用品的,我不知道他为啥填写到这里?

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齐红老师 解答 2023-09-06 15:22

销售劳保的不要在这里填写

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快账用户5994 追问 2023-09-06 15:24

营改增是什么时候开始的?

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齐红老师 解答 2023-09-06 15:24

全面营改灯是2016年5月1号。

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快账用户5994 追问 2023-09-06 15:28

开始是有部分试点吗?

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齐红老师 解答 2023-09-06 15:28

2016年三月份就有开始的,具体的你们什么时间,你问你税务局吧。

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快账用户5994 追问 2023-09-06 15:36

那这个附表3,发生了什么业务才需要写这个表呢?

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齐红老师 解答 2023-09-06 15:36

你好,只要开了服务类的必须填写啊。

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齐红老师 解答 2023-09-06 15:37

现代服务、生活服务、邮政、电信、运输、建筑。

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快账用户5994 追问 2023-09-06 15:42

这里面的不动产和无形资产是指什么?

这里面的不动产和无形资产是指什么?
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齐红老师 解答 2023-09-06 15:44

你好,销售房屋土地的

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你好,只要开了服务类的发票,这里第一列必须填写,后面的扣除是差额交税才填写的,如果不是的话,不用填写啊。
2023-09-06
发生增值税减免项目才需要填写的
2023-10-16
第一列只要开了服务类的发票就得填写,然后后面的是差额交税填写的
2024-05-09
《服务、不动产和无形资产扣除项目明细》表由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写,即有差额征税应税项目的纳税人才填写,企业发生应税行为不属于差额征税的无需填该表。
2023-06-02
你好, 《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)填写说明 (一)本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。 (二)“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。 (三)第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的,填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额;营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次,其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料(一)》第11列第5栏。 营业税改征增值税的纳税人,服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13a、13b行之和。 (四)第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。 本列第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”年初首期填报时应填“0”。 (五)第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。 (六)第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额。 本列各行次=第2列对应各行次%2B第3列对应各行次 (七)第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。 本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。 (八)第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。 本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次
2021-03-02
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