老师，待认证和待抵扣怎么区别

待认证进项税一般是指收到可以抵扣的相关发票，但是并没有在认证系统上做认证处理，待以后使用时再进行认证的一种科目。而待抵扣进项税一般是指进项税已经做了系统上的认证，只是当期不能进行抵扣，要放到以后进行抵扣的。如刚变成一般纳税人在辅导期内，第一个月取得的专用发票进项可以认证但当期不能进行抵扣，要放到次月才允许抵扣，这时候就会使用待抵扣进项税这个会计科目。

2023-09-06

待认证是还没勾选待抵扣是勾选了没抵扣

2024-05-27

前者是发票已经认证了，还没有抵扣。后者是收到发票还没认证

2023-07-05

“待抵扣进项税额”和“待认证进项税额”是增值税会计处理中的两个不同概念。“待抵扣进项税额”明细科目，用于核算一般纳税人已经取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。这包括自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。而“待认证进项税额”明细科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。这包括一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣，但尚未经税务机关认证的进项税额；一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。简单来说，待抵扣进项税是已经取得并准备使用，而待认证则是还未取得或还未准备使用。待认证进项税额在未经认证前，企业无法进行抵扣操作，否则可能面临税务风险。而待抵扣进项税额则可以在取得合法凭证并符合税法规定的前提下，进行抵扣操作，以降低企业的税负。

2025-03-02

你好，实质上没区别，均是过渡科目

2026-01-16