公司和对方单位挂有余额，对方单位已经注销确认为利得和损失金额太大该如何做账务处理

请问老师，我们单位有笔长期挂账“应收账款”2017年挂账的，现在对方已经确定由于质量问题签订“应收账款”剩余款项不予支付，经过董事会决定作为损失，计入本年的“营业外支出-其他损失”，请问这笔损失的增加，我们认为这笔损失属于以前年度损失（2020年以前我公司核定征收所得税）。因为是损失我想这样列支不知是否正确：一本年的所得税表将其列为所得税调增项；二认为就是本年的亏损项列支不动，这样我公司体现亏损额较大。老师可以帮帮忙我们怎么可以合理合规的处理此项企业所得税的计算和缴纳。

某行政单位，用一部公务轿车置换另一个单位的办公用品（不符合固定资产确认标准）一批办公用品验收入库，其账面余额20万已计提十万评估价为12万置换过程中收到对方支付的补价一万已经存入银行另外现金支付运费5000元做财务会计的账务处理

华兴公司2022年年初“坏账准备”账户贷方余额为98600元。2022年10月18日，收回前期已经注销的应收账款50000元（该笔应收账款已经在2019年注销）。2022年12月31日，华兴公司“应收账款”账户期末余额为1200000元（借方）。2023年6月20日，华兴公司发现有一笔256000元应收账款无法收回，华兴公司决定用坏账准备进行冲销。2023年12月31日，华兴公司“应收账款”账户的期末余额为800000元（借方）。华兴公司采用简易方法确认应收账款的预期信用损失，即按照应收账款期末余额的5%比例确定预期信用损失（即坏账准备的期末余额）请根据经济业务做出账务处理。

我单位作为中间单位，与上下家签订购销合同，现在与客户的合同已经解除，供应商当时直接将商品交给客户。但是供应商当时已开具发票，在我单位账上挂账应付账款，现在供应商不给开红票，说是他自己的账面已经抹平，没有这笔应收款，然后我单位出具询证函，想将该笔应付做营业外收入，对方又不承认账面余额为0，请问还有什么方法可以处理该笔应付款项？

老师请教： 我公司与一家公司签订合同，最终结算完毕后，对方单位多开发票45万，此发票金额确实需要红冲且已跨期2年。 问题：1.对方单位开具红字发票，因为以前年度已经结转过损益，那么该单位红冲发票的当月做账务处理时，是使用“以前年度损益调整”科目还是直接冲减当期损益呢？ 2.对方单位对此发票已于以前年度做过汇算清缴，那么跨年开具红字发票后，是否需要更正申报以前年度的所得税汇算清缴呢？有无相关政策说明？