演示账套

老师你好，疫情期间一家单位给我们打了五万元购买我们医疗物资，后面我们发了货4万多，发票开了2万多，是22年业务当时没开发票，但发货了。发票是23年开的，我不知道当时会计有没有按无票收入申报。现在我们差对方几千元货，差对方3万左右发票。现在对方不要钱，不要货，也不要发票，要求我们给他们购买38个包装材料，价值1万8千。我在想怎么平账？我们购进包装材料送给他们也要视同销售。怎么想都感觉不划算，尤其不知道怎么平账

2023-09-06 21:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-06 21:30

您好您先查看去年每个月的申报额跟开票系统的发票汇总金额是否一致如果申报系统金额大于开票系统金额应该是做了未开票收入申报购买包装材料入账然后销售包装材料给对方不收款就好了不过几千块钱的货要给对方一万八的包装材料这不合理啊

快账用户3746 追问 2023-09-06 21:34

我也觉得很不合理，但是如果我们不付对方几千元不开差的3万发票，这个账一直不会平，我们购进包装材料，也要视同销售，该交税交税，应收账款也会一直平不了，这样没办法平账

齐红老师解答 2023-09-06 21:35

购进包装物没有进项税额么？那就按照差额给对方包装物不多给多给了肯定不会平然后您再查下前面有没有未开票收入没有的话就可以开具发票开了的话就未开票收入红冲然后再开票

快账用户3746 追问 2023-09-06 21:37

我们不可以抵扣进项老师，是小规模纳税人。关键是对方现在不要发票也不要钱，就要38个包装材料，我都不知道怎么平账了

齐红老师解答 2023-09-06 21:40

没有签订合同吗按照合同来啊凭啥对方想怎么样就怎么样没有人做亏本生意的款都已经支付了担心啥啊

快账用户3746 追问 2023-09-06 21:41

这个是领导安排的，我现在怎么想都想不到怎么平账，买包装材料不好平账，他们购买了我们的也不好平账

齐红老师解答 2023-09-06 21:42

购买包装物给对方会多出来应收账款实在无法收回只好计入营业外支出或者出售的时候折价出售按照差额几千块钱给对方

快账用户3746 追问 2023-09-06 21:44

我们是国企，也不知道领导怎么想的，要是折扣太多会不会觉得是利益输送？可能领导觉得我们差人家不到3万发票，现在对方不要要多给点

齐红老师解答 2023-09-06 21:45

发票该开就要开的不开到时候被对方举报就不好了那按照市场价给对方把无法收回的应收账款计提坏账

快账用户3746 追问 2023-09-06 21:49

好的谢谢老师感谢

齐红老师解答 2023-09-06 21:49

不客气哈，如果您这个问题已经解决，希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！

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