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允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额这个政策如何填申报表？

2023-09-06 22:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-09-06 22:05

你好，学员进项税加计扣除如何填增值税申报表？ 1、填写增值税申报表时，选择“增值税一般纳税人报表”； 2、“销项税额归属本期应/适用税率”字段中，填写应税销售额和归属本期的进项税额，同时填写进项税额计入本期可抵扣的金额； 3、“应纳增值税”字段中，填写进项税税额计入本期可抵扣的金额； 4、“减免税额”字段中，填写应税销售额中归属本期的进项税额（即“应税销售额归属本期应税额”字段中计入本期可抵扣的金额）； 5、“本期实际应缴”字段中，填写减免税额后实际应缴金额； 6、“本期实际缴纳”字段中，填写本期实际缴纳金额及税种； 7、最后，把税款情况汇总报表中的“应纳税款额”和“实缴税款额”的金额分别填入增值税申报表的“本期应缴”和“本期实际缴纳”字段中。

快账用户4321 追问 2023-09-06 22:06

允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额这个政策如何填申报表？不是一般的填写

齐红老师解答 2023-09-06 22:08

纳税人享受加计抵减优惠政策，需要填列《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）附列资料（四）（税额抵减情况表）第二项加计抵减情况。请看老师截图

快账用户4321 追问 2023-09-06 22:10

这个政策什么时候开始的

齐红老师解答 2023-09-06 22:11

进项税额加计抵减新政是怎样的 2019年4月1日 “该政策从2019年4月1日起开始生效,

快账用户4321 追问 2023-09-06 22:15

那之间没有享受到可以重新更正享受吗？

齐红老师解答 2023-09-06 22:16

那之间没有享受到可以重新更正享受吗？可以的，学员，不过现在更改的话，要去税务局大厅更正的

快账用户4321 追问 2023-09-06 22:26

加计抵减的金额是当月收到进项税额的百分之几，还是勾选抵扣进项税额的百分之几？

齐红老师解答 2023-09-06 22:27

进项税的10%学员，这个的

快账用户4321 追问 2023-09-06 22:39

先进制造业是抵扣多少？

齐红老师解答 2023-09-06 22:43

这个是5%的学员，这个的

快账用户4321 追问 2023-09-06 22:56

要享受这个政策是不是要备案，备案的话要准备什么资料

齐红老师解答 2023-09-06 23:03

在年度首次确认时，需要提交一份《适用加计抵减政策的声明》两种途径：电子税务局（网上申报系统）办税服务厅四项内容：（1）选择政策适用年度（2）填写所属行业（3）四项服务的销售额（4）总销售额只需要填写以上四项内容，其他内容可自动带出，纳税人在确认相关信息准确无误后，即可提交声明。税务部门将在4月底前完成相关系统功能改造，待系统升级后，大家就可以网报了。

快账用户4321 追问 2023-09-06 23:05

现在还可以办理吗？

齐红老师解答 2023-09-06 23:05

可以办理的，学员，这个的

快账用户4321 追问 2023-09-06 23:06

现在办理了，今年没有享受到的，也可以更正申报吗？

齐红老师解答 2023-09-06 23:07

可以的，但是要去税务局大厅申报