老师好，上个月我们补缴了税款，分录帮我看看对吗？税务局让补2022年的增值税，沟通好说补在7月份做了进项转出，有不对的地方请老师指正哈

您好，我看了分录，没有什么问题您的补交的税款都已经缴纳了吧

2023-09-07

你好，什么原因需要进项转出？对方开了负数发票，还是不允许抵扣？

2023-10-25

借销售费用贷应交税费、应交增值税销项，借应交税费、应交增值税销项，贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税贷银行存款

2024-01-17

借应收账款，贷以前年度损益调整应交税费然后在今年借应收账款负数贷主营业务收入，负数应交税费，负数借应收账款，贷主营业务收入应交税费。

2023-08-16

1. 补提 1 月份应代扣代缴的增值税（追溯调整）因属于以前月份漏缴，需通过 “以前年度损益调整”（若执行企业会计准则且涉及跨年）或直接调整当期损益（若未跨年，1 月与 8 月同属一年度）：若未跨年（同属 2025 年）：借：财务费用 —— 手续费 8.51贷：应交税费 —— 代扣代交增值税 8.51 若跨年（2024 年 1 月，2025 年 8 月补缴）：借：以前年度损益调整 8.51贷：应交税费 —— 代扣代交增值税 8.51 2. 8 月份实际缴纳补缴的增值税时：借：应交税费 —— 代扣代交增值税 8.51贷：银行存款 8.51 3. 若跨年调整，需结转 “以前年度损益调整”：借：利润分配 —— 未分配利润 8.51贷：以前年度损益调整 8.51

2025-10-20