老师，请问一下，看增值税纳税义务发生时间的确定政策，主要是“以收到销售款或取的索取销售款凭证的时间”来定的，先开具发票，为开具发票的当天。按照这个意思，没有开具发票的话，只要收到款或者收到收款凭证就要纳税，那这个怎么申报呢？还有账务怎么处理呢？后期开具发票了，那又怎么处理？不可能申报两次吧
你好，你具体的发生了什么业务的？
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老师，我想问，建筑施工企业增值税纳税义务发生时间的问题，开工前收到预收款就发生纳税义务，就要报税，开工后收进度款，开发票，次月申报纳税，如果没开票也要按未开票收入申报增值税；但实际情况是，老板往往不理解，如果没开票就交税他就不肯，而且施工企业增值税金额一般很大，而且也不能保证有进项抵扣，不按规定申报万一被查还会有滞纳金和罚款的风险，这样情况一般怎么办呢？谢谢老师
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老师，这次季报的时候，出现了一点小问题，不知怎么解决，5月份开具的一张收入发票，当时税控盘里忘季做废了，在做账的时候，这张收入没有做进去，导置报税的时候，增值税里面多提取了2000元，但是我账套里已把6月份的账都结了，昨天又开具了一张红冲发票，这样处理行吗？那这张7月14日开具的红 冲发票和那张没有做废的发票可以订到一起吗？装钉凭证的时候，还是我要反结账到的5月份，把那张收入补做进去，挂成应收账款啥
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你好，我公司于2019年3月与甲方签订一个工程项目，开具3个点的普通发票。合同约定收完全部工程款及税费后开具发票。从2019年到2021年之间有陆续收到工程款，因为甲方拖欠工程尾款及税费，故此项目的所有发票均未开具。现在新政只能开具免税的普票，是否还可以开具3个点的普票，如果能开具，要如何操作？如果不能开具3个点的普票，是不是全部开成免税的普票？如果开免税发票是不是要将税费返回给甲方单位？合同结算价已超500万，实际截至目前收款到账是480万。如果将这些发票全部开出来的话就超额度得升级一般纳税人，之前收的款全部是挂预收账款，没有做申报，也没有预先交税的。或者是否采取其实方式处理？请指点。
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老师，我想咨询一个问题，关于纳税义务发生时间。如果采取直接收款方式销售货物，不论货是否发出，就是收到销售款当天才能确认增值税，如果货物已经发出了，我们也收到货了，我确认收入了，但是这块增值税怎么处理呢，按照道理上讲，是不能确认增值税的，但是我又要先确认所得税了呀，这个分录怎么写呢
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老师，请问一下，看增值税纳税义务发生时间的确定政策，主要是“以收到销售款或取的索取销售款凭证的时间”来定的，先开具发票，为开具发票的当天。按照这个意思，没有开具发票的话，只要收到款或者收到收款凭证就要纳税，那这个怎么申报呢？还有账务怎么处理呢？后期开具发票了，那又怎么处理？不可能申报两次吧
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粤公网安备 44030002003870号
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就是我们有些项目已经验收了，可以确认收入了，但是未开具发票，请问这样需要缴纳增值税吗？
Z借银行房款，贷主营业务收入应交税费， 开了发票红冲之前的，然后再做发票的。
那申报税务呢？如何处理呢？申报未开具发票收入吗？
还有开具发票当月如何申报呢？那不是要申报两次吗？
对的，是的，未开具发票一栏里面填写 未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写正数。
哦，明白了。
老师，但是还有一种情况，就是可以确认收入时间早于纳税义务发生时间，不是可以通过“待转销项税额”吗？待开票了，再转入“销项税额”
可以的，可以这么做。
那这样就推迟了纳税义务时间，有没有问题？
增值税的纳税义务晚了有风险。
好的，明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。