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Q

老师您好:收到挂靠公司的材料款1000然后用于支付支付材料费我怎么做这个会计分录？怎么充他这个其他应付款呢？然后收到甲方的预付款怎么做会计分录

2023-09-07 15:19
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-09-07 15:38

同学你好 你们是被挂靠方吗

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快账用户4931 追问 2023-09-07 15:49

我们是被挂靠方

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齐红老师 解答 2023-09-07 15:53

借银行 贷其他应付款

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快账用户4931 追问 2023-09-07 15:58

这其他应付款怎么冲销掉啊

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齐红老师 解答 2023-09-07 16:06

借主营业务成本 贷其他应付款等科目

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快账用户4931 追问 2023-09-07 16:18

买来材料开了发票借工程施工材料费贷银行存款，结转成本也不涉及其他应付款啊

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齐红老师 解答 2023-09-07 16:21

不是挂靠方给你们开的发票吗

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齐红老师 解答 2023-09-07 16:21

你付款的时候一块把上面的往来款付了

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快账用户4931 追问 2023-09-07 16:24

付款时不是贷银行存款吗

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齐红老师 解答 2023-09-07 16:28

借其他应付款 贷银行存款

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快账用户4931 追问 2023-09-07 16:46

买来的材料怎么做会计分录

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齐红老师 解答 2023-09-07 16:49

借原材料 贷其他应付款

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快账用户4931 追问 2023-09-07 16:55

这不其他应付款又出来了吗

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快账用户4931 追问 2023-09-07 16:55

还是没把其他应付款冲销啊

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齐红老师 解答 2023-09-07 17:01

借其他应付款 贷银行存款 这样才可以

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快账用户4931 追问 2023-09-07 17:26

这样也不可以啊

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快账用户4931 追问 2023-09-07 17:27

付材料款是从银行付出去的是不是借原材料贷银行存款？还是没有其他应付款啥事啊

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齐红老师 解答 2023-09-07 17:29

同学你好 那你就做 借原材料 贷银行存款 之前收到的钱借其他应付款 贷银行存款

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快账用户4931 追问 2023-09-07 17:38

之前收到钱借银行存款贷其他应付款啊

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快账用户4931 追问 2023-09-07 17:39

要是贷银行存款那银行存款短款了啊

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齐红老师 解答 2023-09-07 17:45

那你现在 借其他应付款 贷银行存款

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相关问题讨论
同学你好 你们是被挂靠方吗
2023-09-07
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-12-17
是用其他应付款科目冲平就行
2024-09-26
借：银行存款 贷：预收账款 借：原材料 贷：银行存款
2023-03-01
你好 ；     挂着； 等着你们后面支付款给对方的时候冲这个； 借其他应付款贷银行存款   等   
2021-11-30
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