老师，我公司符合加计抵减，本期销项10万，进项1万，加计抵减余额2万，本期发生5000元，增值税报表需要怎么填，主表需要填数据吗

主表在19行自动取数。

老师，我本期不用缴纳，我看主表显示0，也不让填写，都是自动的吗，我这样是不是可以身边了

你好，你看下你需要交多少税款。

本期不需要交税，销项减进项减加计抵减等于负数

你实际抵扣金额不要填写。

需要抵扣的时候才填写。

我没填写，都是灰色的，系统自动带出来的，就是我销项减去进账需要缴纳5000，但是我有加计抵减扣除，它自动就带出来了，就不用减了

你是不是需要交5844的税款，然后给你抵扣了，就不需要交了

对对，老师，就是这个意思，我的意思是他自动带出来了，但是主表没有提现减免金额，我还需要填吗

你好，你主表没法填写的，它自动的你就不用管了。

好的，那我就申报了，老师主表第23 行，应纳税减征额是不是不用管，这个是什么情况下填

对的，是的，这里是一般金税盘减免的，或者是你有其他减免的。

明白了，那没有，那我申报了，谢谢老师

老师，不好意思再问一下，加计抵减这种的扣除，分录我需要怎么做

借应交税费、增值税加计扣除。 贷营业外收入 借应交税费未交增值税， 贷应交税费、增值税加计扣除。

老师，这个是在实际抵减发生月做的是吗，如果用不到，就可以先不做账务处理？营业外收入的二级科目是？

你好可以的，政府补助。

收到，谢谢老师