员工工伤，2月计提工资889.75（银行存款已发）,3月计提工资1438.18，发生工伤医药费559.44，保险公司理赔2666.33，2026年1月重新银行转款（1438.18+559.44），那么我做了一笔借其他应收款2666.33贷银行存款1997.62 管理费用668.71 ，这个分录完整吗 借管理费用-工资889.75 贷银行存款889.75 借管理费用-1438.18 贷现金1438.18 借银行存款2666.33 贷其他应收款2666.33 员工发生工伤医药费559.44 借其他应收款 2666.33 管理费用-6668.71 贷银行存款1997.62（1438.18+559.44） 去年当时付了一笔现金1438.18，今年要调整分录改用银行存款付款，分录怎么调账啊，税务报表怎么处理

老师，你没看到我上面发的一大文字吗？不是这样子的，理赔款来冲

借其他应收款 2666.33 管理费用-6668.71 贷银行存款1997.62（1438.18+559.44）

而且跨年啦，

你说的是1438.18这笔钱呀，调整这里分录不是

要结合理赔的分录，假如这么简单的还需要问吗

保险公司理赔2666.33，2026年1月重新银行转款（1438.18+559.44）

跨年又不是损益类科目错了

保险公司理赔2666.33，2026年1月重新银行转款（1438.18+559.44） 这个什么意思

用理赔款冲付的工资1438.18+559.44，银行转账

3月计提工资1438.18，现金已付 借库存现金1438.18 贷银行存款1438.18，这样汇算清缴的时候不要调增吗 假如说冲管理费用-工资 -1438.18 贷现金-1438.18，这个需要调增吗

这个不需要纳税调增的

2026.1月 借现金1438.18 其他用收款2666.33 管理费用-（1438.18+668.71） 贷银行存款1997.62 这个可以算影响当期的利润吗需要纳税调增吗

有的老师说要调整，请问这个是怎么辨别的

请问老师根据什么不需要调增的

你的分录影响1月的利润管理费用这个科目，调增的理由是什么

月计提工资1438.18，现金已付 借库存现金1438.18 贷银行存款1438.18，这样汇算清缴的时候不要调增吗 假如说冲管理费用-工资 -1438.18 贷现金-1438.18，这个需要调增吗 这个不需要纳税调增的

你只是计提最后没发放的话需要纳税调增，发放了就不需要。这里发放了不需要的， 后边收回了你需要回去更正当月的申报工资薪金所得

后边收回了你需要回去更正当月的申报工资薪金所得？后边收回了什么意思

意思后边没发放的话要更正工资表

你冲减的这个会计分录不就是发的工资收回了吗

我感觉之前的老师都回答的不好，说要调增