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老师,请问一下,一家小规模装饰装修公司,销售五金,但是她购进时没有要发票,就没有库存商品入账,那么 1、到税务局代开销售发票后入账,直接做的借银行存款,贷主营业务收入、应交税费—销项税,这样做对的嘛? 2、现在申请了专票和普票,以后就自己开具发票,可是依然没有库存,自己开出去是必须要开明细吗,还是可以就开一个五金销售,没有库存,这样开票有没有影响? 3、这种情况,如果是专票,能开吗?
老师你好,公司装修设计的款是之前付了7万,分录是做借:其他应收款-XXX 70000 贷:银行存款70000 本月 发票也开了220000元 ,付款付了150000元,那本月的分录我要怎么做?我是这么理解的 借:其他应收款-XXX 150000 贷:银行存款 150000 然后再做发票入账 借:长期待摊费用 194690.27 应交税费 进项 25309.73 贷:其他应收款-XXX 220000元 还是错的我这么做?请告诉我正确的分录,房子是公司自己的,一般纳税人 ,外账,装修款 全部都要入长期待摊费用 按三年摊销 我知道要次月摊销 现在发票全部回来了 付款也付完了,要怎么做分录合理点!
老师您好,我遇到的问题是这样的,我们公司租的写字楼从2019年至今一直给我们开增值税专用发票,有100多万吧,我们都已经做进项抵扣了,我们做的会计分录是这样的 1、交房租 借:应付账款——物业 贷:银行存款 2、取得发票 借:长期待摊费用——房租 应交税费——应交增值税——进项税额 贷:应付账款——物业 3、每月摊销 借:管理费用——房租 贷:长期待摊费用——房租 这个月因为要房租这方面申请政府补助,具体原因我也不清楚,总之就是物业把之前开的所有房租的专票都冲红了(2019年至今的100多万),全部重新开成普票了,那我的分录要怎么做啊,求老师指导!跪谢,这问题已经困扰我好几天了,是真的不会了
老师请问一下,我23年1月做了分录:借:长期待摊费用1695839.97 贷:应付账款1695839.97 但是1月份只收到发票1276913.02,1月份付款也是1276913.02然后有一个应付账款的贷方余额418926.95,后面2-7月份陆续是收到418926.95的发票,银行也付款了,23.1-7月总付款金额是1695839.97,发票也是收到1695839.97,按道理账上应该是平账的,但是还是一直有418926.95的余额,我该怎么调整啊
1、收到政府补贴的装修款(补贴也还未收完,装修发票23年还有,然后23年也还在付装修款) 目前22年的账是这样做的,借:银行存款,贷:其他应付款,然后收到装修发票记:借:长期待摊费用,贷:应付账款,付装修费:借:应付账款,贷:银行存款,然后22年汇算清缴时这个长摊全部做了调增和政府补贴的都做了调减,22年却没有分摊长期待摊费用,请问下接下来的账怎么做???装修发票还没来齐,22年和23年分别怎么摊销? 2、另一家:还在装修,已收到政府补的装修款,但是已开销售发票了,这个收装修补贴和收到装修发票怎么做账?
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老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
您好,您按总额法还是净额法确认补贴?
我也不晓得呀,您给个建议
现在两家公司 的装修补贴都没补齐,然后装修改发票也没来齐,
现在就上面描述的情况,接下来账怎么处理
或者2种 方法您都跟我说下,谢谢
您好,简单处理,收到补贴借银行存款贷营业外收入,根据合同做借长期待摊费用,贷银行存款
问题我二二年的这个长期待摊费用 要怎么去摊销额?账务怎么处理啊?
现在是23年的新企业产生的一种情况,然后另一家公司是22年的。 前面两种情况都已经描述了,我觉得我还没有得到我想要的答案
还有二二年的这个其他应付款这个帐该怎么去冲掉啊?
快点,老师,这都23年下半年了,22年的长摊还没摊
麻烦再认真看一下我给的这个两个问题,谢谢
按合同确认长期待摊费用挂账,收到补贴确认营业外收入
就是总额法,收到补贴做营业外收入
那二二年这个长摊怎么区分摊
而且二二年的这个长摊几百万已经做了会算清缴,但是却没有分摊
那您更正纳税申报表即可
要这么麻烦吗?那长期待摊费用要不要分摊???
不改报表要怎么做?有没有别的处理方式
是的,是在完成预订使用条件开始分摊
正确只能更正纳税申报表
麻烦再认真看一下我给的这个两个问题,我觉得还没弄明白
1要不要分摊看业务,是否满足摊销条件。2没有
难道这个长滩就一直挂在这里吗?什么条件才可以摊销?
净额法怎么做?
还有那你说的总额法,第二点也是要记得长期待摊费用的?那什么条件才能摊?
您装修满足预定使用状态,可以开始摊销
净额法冲减长期待摊费用
分录怎么做?然后22年挂的其他应付款怎么冲
装修早就搞完了,正常生产了,只是款没补贴齐,装修发票也没来齐,然后是以装修发票入帐长期待摊费用的
二年的帐是别人做的挂的长期待摊费用没有分摊
从22年就开始使用了,还有以发票入账的,二三年还有一直在收到发票,22年也记到长摊费用怎么分摊?23年计到长期待摊费用又怎么分摊?
另外一家的还在装修,确开了销票,可以不通过长期待摊费用是不是?
净额法,借银行存款,贷长期待摊费用
你的回答我还不是明白能清楚地把分录写出来吗?
没发票正常挂账,正常摊销,企业所得税汇算清缴纳税调增
按预计使用年限,可以三年摊销
然后22年挂的其他应付款怎么冲
22挂的长摊22年没摊,是补摊还是从23年开始摊?23年挂的从23年一月起开始摊?我们要以发票入长期待摊费用。没收票的暂不挂。
净额法,借银行存款,贷长期待摊费用,这是只收到补贴做帐吗?
问题1的长期待摊费用摊销,借方计啥?贷记长期待摊费用,然后挂其他应付款的又怎么去冲掉这个数
支付装修款冲减其他应付款
以发票做账是错误的
是更正纳税申报表和财务报表
是的,收到补贴做账
借管理费用等科目,看业务