您好,后续付款凭证你怎么做的?写一下科目看一下,谢谢
老师您好 我们公司在6月份付了一笔租赁费30万 当时只有个付款单 我做的账是借其他应付款 贷银行存款 然后现在一直没报账 没收到发票 现在领导让按月分摊 这个我应该怎么做呢 包括后续收到发票了
老师 我们1月份受到一笔预付款 但是没有开票给客户,我写了分录 借 银行存款 贷 预收账款 。2月份我们开了全额的发票 ,写分录借预付账款 借应收账款 贷主营业务收入 应税 。。。(销售的是音响设备,现目前还没有收到相关的购买的发票和付款)我的账是不是错了,销售不是应该有库存商品结转成本吗)
老师请问一下,我23年1月做了分录:借:长期待摊费用1695839.97 贷:应付账款1695839.97 但是1月份只收到发票1276913.02,1月份付款也是1276913.02然后有一个应付账款的贷方余额418926.95,后面2-7月份陆续是收到418926.95的发票,银行也付款了,23.1-7月总付款金额是1695839.97,发票也是收到1695839.97,按道理账上应该是平账的,但是还是一直有418926.95的余额,我该怎么调整啊
1、收到政府补贴的装修款(补贴也还未收完,装修发票23年还有,然后23年也还在付装修款) 目前22年的账是这样做的,借:银行存款,贷:其他应付款,然后收到装修发票记:借:长期待摊费用,贷:应付账款,付装修费:借:应付账款,贷:银行存款,然后22年汇算清缴时这个长摊全部做了调增和政府补贴的都做了调减,22年却没有分摊长期待摊费用,请问下接下来的账怎么做???装修发票还没来齐,22年和23年分别怎么摊销? 2、另一家:还在装修,已收到政府补的装修款,但是已开销售发票了,这个收装修补贴和收到装修发票怎么做账?
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
情况是这样的:公司有个装修工程总价是1857355.08,先是支付总价的95%款,即1764487.33,前期已经支付了487574.31,所以剩余应付金额是1369780.77(其中5%是尾款质保金92867.75)还有就是弱电工程款326059.2,所以客户说总共待支付金额是1369780.77+326059.2=1695839.97。这个金额1695839.97在23.1-7月份已经全部付完款,分录是直接做借:应付账款-某公司 贷:银行存款 收到发票的分录1-7月份是做借长期待摊费用1695839.97 贷:应付账款1276913.02 贷其他应付款-暂估 418926.95
2.然后后面月份收到发票的分录是 借:长期待摊费用 285301.8 贷:应付账款 285301.8 这笔款已付 3.第三笔收票分录是借:长期待摊费用133624.15 贷:应付账款133624.15,相当于就是收到票的月份也付款了,按道理账上应该要平账的,现在我怎么调整啊
你好!暂估的没有冲回吗?
没有,我第一笔分录是借长期待摊费用1695839.97 贷:应付账款1276913.02 贷其他应付款-暂估 418926.95 后面收票分录是借:长期待摊费用 285301.8,贷:应付账款285301.8这个分录要冲暂估的话怎么冲啊
你好!原暂估分录红字冲回就可以,这样差额就没有了
但是有个问题是我要冲回的话,我还会有一个长期待摊费用的余额。这个装修工程2月份退租了,一次性把2月份之前的长期待摊费用结转摊销了
你好!你现在那个科目有余额?