演示账套

老师，什么时候要成本结转？搞不懂结转增值税，结转附加税？哪些需要结转的？

2023-09-07 20:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-07 20:56

您好，有销售收入在月末要把配比的销售成本结转，非制造企业其实就一个成本结转和期末损益结转上面您说的增值税不用结转也没有关系，年末一次性结转，附加税就是损益结转

快账用户9504 追问 2023-09-07 21:28

老师，我们是代理记账公司，有一家是用他的增值税进项票来结转成本的？这是啥意思？

齐红老师解答 2023-09-07 21:47

您好，您还记得这个分录怎么写嘛，没有见过这种分录啊

快账用户9504 追问 2023-09-07 22:08

借：主营业务成本贷：库存商品-xx 这属于结转吧

齐红老师解答 2023-09-07 22:11

晚上好，是的呢，这个分录有收入的话，每月都有的

快账用户9504 追问 2023-09-07 22:17

进项发票又不是收入，这个也要结转，结转不都是结转销项的吗？

齐红老师解答 2023-09-07 22:23

您好啊，进项和销项结转到应交税金-未交增值税，不结转也没关系的

2023-09-07

您好请问是生产型企业吗

2022-02-19

你好,增值税的期末有贷方余额要结转,借方余额不结转. 税金及附加是不结转的,这个平时结账的时候已结转到本年利润了

2022-01-14

都只做以下的工作。月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-03-06

是的，外账结转成本必须要附库存结转明细表，不用附其他了

2025-12-05

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