演示账套

上月个税及时发现多缴了也在上月申请退回了，工资计提和发放都正确，那退回来的个税和多缴的个税怎么入账，比如上月计提工资10000，发放按照10000发放，个税扣了121，属于多缴21，又退回账户21，该怎么做账能平

2023-09-07 21:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-07 22:04

你好，学员这个121没有从工资中扣除吗

快账用户8152 追问 2023-09-07 22:07

计提和发放工资是正确的，就是当时申报个税的时候发现多扣了就更正过来了，唯独个税多缴了21，也在当月申请退回，但是不知道这个怎么入账能平了

齐红老师解答 2023-09-07 22:10

这个退回的，计入费用中的借银行存款贷管理费用工资

快账用户8152 追问 2023-09-07 22:13

不对啊，银行扣了121，后来又退回21，这都要做账的，而且管理费用也没多计提不能这样冲费用

齐红老师解答 2023-09-07 22:14

你们退回来的，下个月补给员工把，学员

快账用户8152 追问 2023-09-07 22:18

当月就已经给员工了，工资都是正确了就是税多缴了

齐红老师解答 2023-09-07 22:20

不对啊，学员如果比如工资1000，缴纳100 但是银行扣款121 退回来21 这样做账的借应交个人所得税121 贷银行存款121 这样的话应交个人所得税有个负数100，因为工资计提是21 退回来的话借银行存款100 贷应交个人所得税100 这样的话，合并一起，个税就是实际缴纳100，是对的

你好，学员这个121没有从工资中扣除吗

2023-09-07

你好，你不是退回来了钱吗？退回来了钱你借现金贷，应付职工薪酬。

2025-03-06

同学你好按照原先错误的金额计提，2月再红冲

2023-02-08

您好，收到100时把借：管理费用等 -100 贷：应付职工薪酬 - 100 因为这个金额您在下月又计提了，上月的就要冲回

2025-03-11

你好，借应付职工薪酬工资贷应交税费个税扣除的时候是做了这个吗？如果是的话，现在退回来借应交税费个税，贷应付职工薪酬工资，然后你给人家发下去借应付职工薪酬工资贷银行存款。

2025-03-21

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