老师，商贸公司，给供用商付款了，货到了，也卖了，但是对方得下个月才能给我们公司开发票。我可以正常确认记库存商品，确认收入，结转成本吗

老师，就是没收到发票，但是账还是正常做对吗，等发票到了，就不用做任何分录。把发票补到那笔账就行吗

你好，发票到了之后，红冲之前的，然后再做发票的

老师，麻烦给写一下分录，预付款时，收到货时，货卖出时，最后收到发票如何红冲，再怎么重新做？

借预付账款贷银行存款， 借库存商品贷应付账款暂估， 借主营业务成本贷库存商品 发票到了之后，借应付账款暂估 贷库存商品， 借库存商品借主营业务成本负数， 然后再做发票的 借库存商品 贷预付账款， 借主营业务成本 贷库存商品

老师，主营业务收入 未收到发票之前，也正常做吗，收到发票之后，再红冲重新做？还是没有发票不能确认主营业务收入？

你好，你销售出去了，符合纳税义务了，就可以做，不管有没有发票，发票开了之后，你在红冲再做发票的

老师，如果发票最终一直收不到怎么办，

你好，以后也收不到的情况下，你直接借应付账款，暂估贷预付账款就可以了，汇算清缴纳税调整

不明白老师，您是说，前面的账正常做，正常入库存，确认收入，结转成本。最后收不到发票，再做一笔您写的这个分录吗？

对呀，是呀，是这么做的。

老师，您最上面写的分录，有应付也有预付，我可以都用应付吗

你好，可以的，做应付账款暂估是为了体现暂估。

老师，麻烦您看一下这样对不对

收入做一次就可以的，你后期不要红冲， 你没开负数发票 第二次的负数和正数的收入都删除。

老师，就是销售货物时确认一次收入，收到发票后，不红冲收入，也不在重新做收入账，是这个意思吗