你好老师，我去年的进项税额要做进项税额转出，该怎么录凭证啊

哦，不是去年的，2年前的，是招待费不应该抵扣进项，结果抵扣了

借以前年度损益调整， 贷应交税费、应交税金下转出。

借未分配利润不行吗

小企业会计准则的可以。

他买的酒，一开始做原材料增加了，后来税务局查账让做进项税额转出，我们是小企业会计准则，正确的怎么录科目

借原材料，贷应交税费、应交增值税进项转出 结转了成本没有，如果结转了，借利润分配，未分配利润带原材料没有，结转不用做。