目前情况是A地有个公司，主要是贸易和研发，有实际的研发，B地有个工厂，主要是生产制造，B工厂是A公司投资控股的， A公司因为属于批发零售业不能研发费用加计扣除，怎么样规划才能研发费用加计扣除呢？

同学你好，参考一下研发费用加计扣除的条件。研发费加计扣除的条件一、企业成为科技中小企业，才能享受研发费用加计扣除。 (一)科技型中小企业须同时满足以下条件。 1.在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册的居民企业。 2.职工总数不超过500人、年销售收入不超过2亿元、资产总额不超过2亿元。 3.企业提供的产品和服务不属于国家规定的禁止、限制和淘汰类。 4.企业在填报上一年及当年内未发生重大安全、重大质量事故和严重环境违法、科研严重失信行为，且企业未列入经营异常名录和严重违法失信企业名单。 5.企业根据科技型中小企业评价指标进行综合评价所得分值不低于60分，且科技人员指标得分不得为0分。 (二)符合以上条件的企业，若同时符合下列条件中的一项，可直接确认为科技型中小企业。 1.企业拥有有效期内高新技术企业资格证书。 2.企业近五年内获得过国家级科技奖励，并在获奖单位中排在前三名。 3.企业拥有经认定的省部级以上研发机构。 4.企业近五年内主导制定过国际标准、国家标准或行业标准。二、加计扣除的一般条件 1.企业必须已经正式注册，并取得正式的税务登记证明。 2.企业必须符合国家工业研发管理部门规定的软件开发企业和非软件开发企业。 3.企业必须取得研发费用加计扣除许可证。 4.研发费用仅限于研发活动以及研发活动的当年费用，不得超出5000万元。 5.企业必须能够提供新型产品或技术的研发成果，满足规定的技术要求。

2024-01-24

快账用户6527 追问 2023-09-08 13:45

有实际研发，有研发费用辅助帐。在2022年汇算清缴申报了研发加计扣除，因为批发零售收入占总收入的比重超过了50%，税局老师不让加计扣除

齐红老师解答 2023-09-08 13:55

同学你好你这个不符合条件

快账用户6527 追问 2023-09-08 13:59

那这种只能专门成立一个研发公司吗？才能研发费用加计扣除？

齐红老师解答 2023-09-08 14:05

同学你好对的是这样的

快账用户6527 追问 2023-09-08 14:17

专门的研发公司是什么样的？只研发吗发生研发支出？进项是一些研发费用，销项开研发服务费这种可以吗？

齐红老师解答 2023-09-08 14:17

就是研发公司你可以看下马婷老师的课程

快账用户6527 追问 2023-09-08 14:20

没有啊，在哪里的？，马婷老师只有一个职场人员必备的职场生存攻略

齐红老师解答 2023-09-08 14:24

那你搜索研发看看

看看有没有其他老师的

快账用户6527 追问 2023-09-08 14:41

好的好的谢谢

齐红老师解答 2023-09-08 14:42

我记得还有其他研发课程

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