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老师,所得税A105080资产折旧摊销纳税表,第三列累计折旧、摊销额怎么算出来的?

2023-09-09 14:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-09-09 14:22

同学您好,你好,这个是从购买到当年12月底折旧的金额。

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同学您好,你好,这个是从购买到当年12月底折旧的金额。
2023-09-09
你好,这个是从购买到2022年12月底折旧的金额。
2023-05-05
你好 从开始折旧到现在的累计折旧数 
2023-04-27
这个就是根据你那个会计上面实际的折旧金额填写的。
2022-04-20
A105080“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”在企业所得税年报中是一个非常重要的表格,它详细反映了企业资产的折旧、摊销及纳税调整情况。关于你提到的第4列和第5列的填写,确实需要按照规定的标准来操作。 第4列“资产计税基础”主要填写的是资产的计税价值,而不是简单的账载原值。资产计税基础是指企业根据税法规定,计算资产折旧或摊销时可以采用的价值。这个价值可能与资产的账载原值有所不同,因为它可能涉及到对资产价值的调整,比如根据税法规定对资产进行的重估等。 第5列“税收折旧摊销额”则是填写企业按照税法规定计算的折旧或摊销额。这个数值也不是简单地从账载的累积折旧额中取得的。企业在计算这个数值时,需要依据国家税务局的规定,采用适当的折旧或摊销方法,并考虑资产的计税基础。 因此,填写这两个列时,你需要查阅企业的会计记录和税法规定,以确定正确的资产计税基础和税收折旧摊销额。如果不确定如何计算或填写,建议咨询专业的税务人员或会计师,以确保填写的数据准确合法。
2024-03-29
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