20年2月报了不开票收入，现23年8月，客户要求开票： 1、可以补开？ 2、若可补开，是不是要冲回20年的账上不开票收入 3、还需要改21年的企业所得税年报吗？ 4、23年7~9月报税的时候是要少报这笔开票收入吗，不是自动了吗，申报表可以改填？？

你好，学员 1、可以补开 2、本期冲回未开票收入，同时按照发票重新确认收入 3、不需要更正企业所得税年报 4、23年本期开票收入正常填写，以前未票收入申报增值税没，学员

2023-09-09

您好，这个的话，是更正23年的申报表才可以的，不能在24年做

2024-05-24

您好，不可以的，23年账根本没有错，只是24年申报有点麻烦要去税务大厅申报，因为24年未开票收入累计数不能小于0，您带上12月申报表，和24年发票去大厅申报因为先申报未开票收入（正）和增值税（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），但有年度累计未开票收入大于等于0才行，明年我们可能申报不了未开票收入（负),有个办法就是12月把这个票开发，明年1月上班就红冲，再等客户需要开票时再开。(但时间已经过去了）收到客户的款就确认收入和交增值税（申报未开票收入），等客户开票时再冲回原确认收入的分录（申报未开票收入负数，和实际开票收入），针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。

2024-05-24

以前年度损益调整是的需要调整

2021-03-01

同学，你好
是的，24年账也要改。
要改24年的账，对应的增值税申报表，企业所得税申报表

2025-08-26

快账用户1973 追问 2023-09-09 21:15

以前未票收入申报增值税没。。。。在20年申报了

齐红老师解答 2023-09-09 21:16

如果申报过了本期申报增值税，开票的正常统计在开票收入里面计算增值税，未票收入要减去20年申报的金额，这样的话，对本期没影响的

快账用户1973 追问 2023-09-09 21:19

未票收入要减去20年申报的金额，。。。。。。老师，意思是增值税表上填负不开票收入金额即可。如果填负了，本季度总收入是负的，只能门前报了？

齐红老师解答 2023-09-09 21:22

未票收入要减去20年申报的金额，。。。。。。老师，意思是增值税表上填负不开票收入金额即可。如果填负了，本季度总收入是负的，只能门前报了？是的，学员，是这样操作的

快账用户1973 追问 2023-09-09 21:24

好的，老师，20年就不用倒过去改汇算清缴年报了

齐红老师解答 2023-09-09 21:25

好的，老师，20年就不用倒过去改汇算清缴年报了是的，不用更正20年汇算清缴的

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