演示账套

20年2月报了不开票收入，现23年8月，客户要求开票： 1、可以补开？ 2、若可补开，是不是要冲回20年的账上不开票收入 3、还需要改21年的企业所得税年报吗？ 4、23年7~9月报税的时候是要少报这笔开票收入吗，不是自动了吗，申报表可以改填？？

2023-09-09 21:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-09 21:13

你好，学员 1、可以补开 2、本期冲回未开票收入，同时按照发票重新确认收入 3、不需要更正企业所得税年报 4、23年本期开票收入正常填写，以前未票收入申报增值税没，学员

快账用户1973 追问 2023-09-09 21:15

以前未票收入申报增值税没。。。。在20年申报了

齐红老师解答 2023-09-09 21:16

如果申报过了本期申报增值税，开票的正常统计在开票收入里面计算增值税，未票收入要减去20年申报的金额，这样的话，对本期没影响的

快账用户1973 追问 2023-09-09 21:19

未票收入要减去20年申报的金额，。。。。。。老师，意思是增值税表上填负不开票收入金额即可。如果填负了，本季度总收入是负的，只能门前报了？

齐红老师解答 2023-09-09 21:22

未票收入要减去20年申报的金额，。。。。。。老师，意思是增值税表上填负不开票收入金额即可。如果填负了，本季度总收入是负的，只能门前报了？是的，学员，是这样操作的

快账用户1973 追问 2023-09-09 21:24

好的，老师，20年就不用倒过去改汇算清缴年报了

齐红老师解答 2023-09-09 21:25

好的，老师，20年就不用倒过去改汇算清缴年报了是的，不用更正20年汇算清缴的

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