#提问#老师生产企业当月生产500吨，销售450吨，其中当月销售已开票350吨，已根据发票确认了收入，剩余100吨未开发票的需要确认收入及库存需要做账处理吗？如果确认收入的话需要当月缴税吗？怎么处理比较合适？具体怎么处理请指导一下老师，谢谢！

甲公司为一家制造企业,M产品的单位成本为80元,2022年该公司发生下列业务2022年3月1日,向乙公司销售M产品8000件开具的值税专用发票上注明的价款为80万元增值税税额为10.4万元。当日商品已发出且控制权已经转移给乙公司,甲公司上月已预收乙公司30万货款余款于当日收并存入银行,2022年3月3日与丙公司签江厂房建造合同工期预计为8个月合同总收入225万元,当日已预收135万元至月末已发生成本40万元预计还将发生成本160万元。甲公司按已发生的成本占预计总成本的比例计算约进度2022年3月15日,因上月销售的M产品存在质量问题而被退货,甲公司已确认收入当日甲公司开红字增值税专用发票注明的价款70万元增值税税额9.1万6000件M产品已验收入库货款已通过银行转账方式回2022年3月22日将生产不需用的一批材料对外出售,开具增值税普通发票注明的价为10万元增值税税额为1.3万元款项已存入已存入银行要就求根据上述资料不考虑其他因素编写以上业务处理的会计分录

老师 我们生产农家肥低价卖给烟农 公司按照我们卖给烟农的吨数给我们相应的补贴但我们需要开发票给公司 现在我有两个疑问 1.公司给的补贴我们需要交增值税吗？算不算我们的收入，我矛盾的是毕竟我们是开发票了。2.我们发票开的金额是20万，公司只认了19万并且当月已到账，剩下的1万，我应该怎么处理？

#提问#老师生产企业当月生产500吨，销售450吨，其中当月销售已开票350吨，已根据发票确认了收入，剩余100吨未开发票的需要确认收入及库存需要做账处理吗？如果确认收入的话需要当月缴税吗？怎么处理比较合适？具体怎么处理请指导一下老师，谢谢！

快账 会计问答 问答详情 注册会计师在审查公司销售业务时发现,2019 年年末某经销商采用交款提货方式购买甲产品 100 件。每件甲产品生产成本 800 元,每件售价 1000元。公司已收到货款,发出货物并已开具发票和发运凭单。经销商在验收时发现该批产品质量不符合合同要求,双方尚未就解决方案达成一致意见。该公司 2019 年 12月将销售的 100 件甲产品全部确认为销售收入,并同时结转主营业务成本。 根据所给资料：指出该公司在销售业务的处理中存在的问题，提出审计意见。（该公司增值税税率为13%） 请问老师销售业务处理存在什么问题，审计意见是什么，怎么调分录

17、甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本核算，材料发出采用先进先出法计价.2023年12月初M材料结存12吨,账面余额为240万元，M材料未计提存货跌价准备。甲企业在确认收入的同时结转成本。当月该企业发生如下经济业务:(1)2日,购入10.2吨M材料,价款为210万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为27.3万元，材料已验收入库,至月末款项尚未支付.运输途中M材料发生合理损耗0.2吨。（2）13日，向乙企业销售3吨M材料，开具的增值税专用发票上注明的价款为80万，增值税税额为10.4万元,符合收人确认条件,收到乙企业开出的票面金额90.4万元的银行汇票并送存银行。(3)18日,生产车间生产产品领用M材料10吨；20日，车间管理部门领用M材料2吨；25日,行政管理部门领用M材料0.1吨。(4)31日,财产清查中盘亏M材料0.5吨,相应转出增值税进项税额为1.365万元，经查属于管理不善被盗造成的,由仓库管理人员赔偿2万元,保险公司赔偿5万元,其他损失由企业承担,款项尚未收到。(5)31日，甲企业M材料及其生产的产品发生减值，M材料预计可变现净值为110万元.要求:编制相关会计分录