请外贸实务老师解答，谢谢！ 公司7月份有一张外销的进项发票金额开错，数量没错，金额应该9000，开成90000，因为发现错误时已经8月中旬，外销发票无法回退，只能将错就错，因为已经勾选统计，电子税务局已统计，公司帐务处理如下： 借：库存商品 90000 贷：应付帐款 90000 8月份开了一份红字的发票，并且收到正确的发票，帐务如下： 借：库存商品 -90000 贷：应付帐款 -90000 借：库存商品 9000 贷：应付帐款 9000 现在的问题是，商品库存表库存为-81000，请问如何处理？

您做这个9月份的产品成本表的期初应该是零，怎么会是-81000

相当于您七月份做了一个正90000，再做一个负冲红的一个90000，期末就变成零了， 然后八月份 就接着上面做，期初是 0。

重新编辑一下最上面字，我少打一个零 做的这个分录 冲红之后库存商品就是90000

最后的八月底的期末库存肯定是9000=期初0+发生实9000

最后的八月底的期末库存肯定是9000=期初0+发生数9000

或者您这样做也可以： 七月底的期末库存是90000 八月底期末库存=期初90000+（-90000+9000）=9000 这里的-90000+9000=-81000就是本期发生数

老师，7月份的错误发票，在电子税务局已经统计，如果当月发现错误可以回退重开，但是过了31号只能红冲，所以7月份时只能按错误的入帐，如果我按9000入帐，电子税务局数据比对不成功，不让申报的。因此，7月是入库90000，当月出库是正常的，按数量出库后，库存为0，你看下我上面的表格

这份发票数量开的正确，金额多一个0

8月份的库存就=上月0+本月正确9000-红冲90000=-81000了

7月抵扣了，8月可以开红字通知单后开红字发票发票冲红。

您发票怎么冲的，账目就怎么做 7月底库存 90000 8月开了红字-90000 然后8月新增了9000 那么8月期末=90000-90000+9000=9000

电子税务局数据比对不成功，不让申报的。 答：您其实7月收到了一个错误的发票，而且当月就抵扣了 8月红冲了这种情况 要您公司开红字通知单，税务审核后还有个审核码，对方公司才能开红字发票。这样您的电子税务局就自动有这笔了冲红了。 我以前也收到过错误发票也抵扣了而且对方发现有问题的时候已经跨月了，我就是这么做的。 没有发生比对不成功的事情。

问题是，7月已经关帐了，7月没有库存，已经销售了，库存是0

红字发票已经开来了，我就是按红字发票做帐，借：库存商品 -90000 贷：应付帐款 -90000（冲7月的入库），然后按正确的蓝字发票做，借：库存商品 9000 贷：应付帐款 9000

这是外销，应该不叫抵扣，叫出口退税

这项产品正确的应该是库存0，现在库存金额-81000，帐务该怎么处理？555555怎么没有人能听懂

7月已经关帐了，7月没有库存，已经销售了，库存是0 答：7月份 虽然是错的，您也做了一笔账，您应该有库存9万元库存， 公司帐务处理如下： 借：库存商品 90000 贷：应付帐款 90000 8月份开了一份红字的发票，并且收到正确的发票，帐务如下： 借：库存商品 -90000 贷：应付帐款 -90000 借：库存商品 9000 贷：应付帐款 9000 您这三笔分录都是对的

您的意思您 您还做了一笔 借：主营业成本90000 贷：库存商品 90000

那么您把这笔分录也红冲 借：主营业成本 -90000 贷：库存商品- 90000

对对，老师说到点子上了，成本这张做了后，库存平了，谢谢老师