演示账套

老师我们快递公司是在快递系统里结算的，我们属于一级网点，同时下面还有几个二级网点，总部给我们结算的时候，账单是全部出在一级网点的，我们结算后，再来看二级网点的账单，如果二级网点账单余额是正数那我们就要补二级网点钱，如果二级网点账单是负数，那就是二级网点补我们的钱，老师，假设不考虑开票的问题，这个业务分录要怎么写呢？（一级账单里正数就是收入，负数就是成本）

2023-09-12 10:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-09-12 10:42

这种情况下，你可以考虑以下业务分录： 1.当总部给我们结算时，将结算金额记入一级网点的收入账户。借：银行存款贷：营业收入 1.结算后，若二级网点的账单余额为正数，我们需要向二级网点支付款项。借：营业成本贷：银行存款 1.若二级网点的账单余额为负数，二级网点需要向我们支付款项。借：银行存款贷：营业成本上述分录只是基本的参考，具体的会计处理可能因公司的实际情况和需求而有所不同。