老师，公司之前21年虚列了工资，现在要调整21年的汇算清缴，可是21年底已经把工资全部发放了，，那么货币资金也要调整吗，是不是21年份的报表也要调，具体分录应该怎么做呢，直接去21年冲掉吗

老师我有个问题:我新接手了一家公司的账，发现2021年有12万的成本没有结转，（卖的是手机，已经在2021年确认收入），2021年净利润是21万。问题:1.这个12万需要调整2021年的账吗？还是在2022年调以前年度损益调整？2.汇算清缴的的时候怎么处理？如果不调以前年度的账，是不是要调财务报表，以及纳税申报表？3.如果只是调表，账不调的话，账上一直有差异？

老师：请问一下，现在要汇算清缴了。之前年份账中前面会计做了原材料的预估，就有519155.75元，计提了人工工资还未发放有477721元。这个肯定是没有材料票可以冲掉预估的，另外人工工资也不可能再做发放的。这个若做汇算调增，是放在哪里，人工资应该就是比如我账面做了100万，而这里并没有发放47万多就要税法53万，调增47万？？另外这个预估的材料怎么填汇算清缴表？如果调了，我的账还去调整吗？按理汇算调表不调账，但我不账上一直挂着去年的应付-预估货款和工资吗？

老师，公司之前21年虚列了工资，现在要调整21年的汇算清缴，可是21年底已经把工资全部发放了，，那么货币资金也要调整吗，是不是21年份的报表也要调，具体分录应该怎么做呢，直接去21年冲掉吗

老师，公司之前21年虚列了工资，现在要调整21年的汇算清缴，可是21年底已经把工资全部发放了，，那么货币资金也要调整吗，是不是21年份的报表也要调，具体分录应该怎么做呢，直接去21年冲掉吗，之前工资做的是成本，我可以直接冲成本可以吗，不从应付职工薪酬

老师您好，想问下公司最近被税务通知有员工投诉个税：从未在这家公司任职，税务局要求删除该员工工资的个税申报，已经再税务局更正个税申报，现在需要调整做对应的账务和财报汇算清缴更正，个税从21年1月开始更正的，之前的凭证已经订好了从21年订到22年6月，现在请问我怎么处理比较合适