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请问老师,为啥要加上免抵税额,这里请帮忙详细讲解一下,不太明白。谢谢

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2023-09-14 08:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-09-14 09:12

您好,这里的免抵退税额,不是真正的不让企业缴纳了,而是让退税与应纳税额抵消了。所以,对于企业来说,这部分抵消的增值税同样需要计算缴纳城建税、教育费附加。毕竟,企业城建税、教育费附加的计税依据并没有变化。 “兔抵税额的会计科目是应交税费--应交增值税(出口抵减内销应纳税额)”,顾名思义就是出口应退税额抵顶了内销应纳税额的部分,这部分是不退税的。从另一个角度考虑,假如这部分退税,那么内销那部分就要交税。这样此部分不退,内销相应的部分也不交,就两相抵了。

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您好,这里的免抵退税额,不是真正的不让企业缴纳了,而是让退税与应纳税额抵消了。所以,对于企业来说,这部分抵消的增值税同样需要计算缴纳城建税、教育费附加。毕竟,企业城建税、教育费附加的计税依据并没有变化。 “兔抵税额的会计科目是应交税费--应交增值税(出口抵减内销应纳税额)”,顾名思义就是出口应退税额抵顶了内销应纳税额的部分,这部分是不退税的。从另一个角度考虑,假如这部分退税,那么内销那部分就要交税。这样此部分不退,内销相应的部分也不交,就两相抵了。
2023-09-14
同学你好, 800的资产农产品销售免税,免税的进项不能抵扣,所以500*0.13=65 中的进项只能扣除65*1200/2000=39 希望能帮助到你,祝你生活愉快
2022-11-15
同学,你好! 此税务筹划有两个关键点: 第一是借助国家对基金分红不征税的特点,在分红前取得基金,然后免税取得分红。这个第一个税筹的点。 第二,就是分红后基金的价格下跌,会形成资本利得,也就是卖出后亏损,这部分亏损400万元可以弥补投资公司的盈利,也就是减少净利润,从而少缴税400*0.25=100万元。
2022-12-27
您好 上个月月末符合退税 申请了退税 本月收到了退税 不需要再抵减啊 2月份期初收到退税60 当期应该缴纳210 这样理解就好了
2023-09-15
递延所得税负债是由应纳税暂时性差异产生的,对于影响利润的暂时性差异,确认的递延所得税负债应该调整“所得税费用”
2023-08-03
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