请问老师，价差应该计入哪个科目？比如销售单上开100，实际是按90收，内账不考虑税

不考虑其他因素，【请问】以下业务会计账务处理：6.甲公司委托丙公司销售A商品200件，商品已经发出，每件成本为100元。合同约定丙公司应按每件120元对外销售，甲公司按不含增值税的销售价格的10%向丙公司支付手续费。丙公司对外实际销售100件，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为12000元，增值税税额为1560元，款项已经收到。甲公司收到丙公司开具的代销清单时，向丙公司开具一张相同金额的增值税专用发票。假定除上述情况外,不考虑其他因素。

甲公司委托内公司销售商品500件，商品已经发出，每件成本为50元。合同约定丙公司应按每件90元对外销售，甲公司按不含增值税的销售价格的10%向丙公司支付手续费。丙公司对外实际销售100件，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为9000元，增值税13%，款项已经收到。甲公司收到丙公司开具的代销清单时，向丙公司开具一张相同金额的增值税专用发票。假定甲公司发出商品时纳税义务尚未发生，不考虑其他因素要求：请完成甲公司以上业务账务处理。1、发出商品2、收到代销清单3、结算收到款项

老师你好，在学库存商品的售价金额法的时候遇到一个问题。这个题目如果展开写分录是不是这样？最终计算出的商品进销差价192和一开始分录中算出来的商品进销差价250不一致，是不是我分录写错了？麻烦老师看看。我的分录如下： 老师你好，这个题目的分录是不是这样写阿？ 1.本月购入时 借：库存商品 750（按售价） 应交税费--应交增值税（进项）65 （进货成本500*13%） 贷：银行存款 565 实际成本 （500+65） 商品进销差价 250 2.确认本月销售收入 借：银行存款 678 贷：主营业务收入 600 （按售价） 应交税费-应交增值税（销项）78 同时结转成本 （按售价） 借：主营业务成本600 贷：库存商品600 商品进销差价率=（250-180）+（750-500）/250+750 然后*100%=32% 已售商品分摊进销差价=600*32%=192 月末库存商品成本=180+500-（600-192）=272

请教老师一下，我现在是做公司内部总账，经理要求我把所有材料采购按照数量金额式挂账，普通发票开来的好算，就是增值税专用发票来的总是四舍五入的有差异，我的税额和价税合计都是与发票上一致的，现在就是我如何调整这个数量和单价都有差异，导致借贷不平，请问老师，我这个差异能否通过“材料成本差异科目”给做平？这个科目最后有余额又该如何处置呢？

两个问题。第一，上月收到一笔款但未开票，本月才开票。做为小企业，是入预收账款，还是应收账款贷方？目前我司业务确实不多，入应收账款比较合适。但是从长远考虑，是否还是做进预收账款科目会更好？第二，存在运输合同的印花税。合同未规定具体金额，故以后按照发票缴纳印花税。那么，实际业务中，考虑到每个月都有，是否每月计提下印花税会比较合适？