年初应付职工薪酬做了一笔减少的调整分录，那期末怎么调呢。事务所老师告诉我不用管过程，这是个时点数，让我直接知道结果就行了，那就是不需要分录吗，但是起初，发生额都不变的情况下，我怎么让期末数减少呀

你好，软件做账它不动自动不就减少了，你不管过程，你得知道怎么计算出来的吧，年初数据加上本年贷方发生额和借减去本年借方发生额合计。

我是审计 发现企业上年数中个税是负数，所以做了一笔和应付职工薪酬对冲的分录，那下年起初不是也要做这么一笔嘛。问题是，下年年末，数就不对了，应该怎么调才能正确

你好，出现了负数，你看一下你们发工资的时候正常发放的吗？正常发放的话，出现了负数，你就不要管了，你下一个月在发放的时候，你多扣除不就行了。 出现了负数，这表示你们单位代个人支付了，没有从工资里扣除。 该怎么样就是怎么样，你账上不要调整。

行，但是我就问如果出现非调整，下年年末我怎么弄

发工资的时候，下一次少发给他，比如本来应该发给他100，他还有20的个税，那你发给他80就是了。 借管理费用工资100， 贷应付职工薪酬工资100， 借工资100，贷银行存款80，应交税费个税20。

不是，为啥应交个税是负数呢，就是因为没有计提，只做了付款的分录

所以把那个负数抵消了，现在下一年末数对不上，怎么处理