建筑劳务公司纯劳务性质，劳务款项不到位，计提的成本了没有发放。次月汇算清缴没有调增导致税务稽查。请问补交这部分税，后期把工资发了再怎么操作？谢谢

你五月底之前没有发放吗？

没有发放，导致税务稽查。让交200万，请问这部分税后期会因为发放工资而退回嘛？

你好，一般不会退的，你只能第二年纳税调减 具体的你可以问下你税务局的。

正常情况下调减，那前期补交的税款呢？

你好，补交的税款不退，抵扣的是今年的，因为你交的是去年的。

对，明年汇算清缴纳税调减，企业所得税不是显示退嘛？

意思这个税能给退嘛？

你好，你多交了的话可以申请退税啊。但是退不退回来不清楚，因为有些地方要求严格的退税，有查账。

没有多交，肯定是不退呀，形成了亏损以后可以弥补亏损。

你想退的是2022年的，这个退不了。你的是2023年多交。你得是2023年多缴

目前补交，明年汇算清缴纳税调减，如果没有其他纳税调增的事项，企业所得税会显示？？？

你好。对的，是的，你多交了应补税款，会出现负数的。

如果出现负数，后面怎么操作？

你好，后面申请退税就是了。

申请退税还有其他的什么问题吗？

对，好申请吗？会出现前面你说的查账嘛？

你好好不好申请不清楚，你问你税务局吧

好的，谢谢。