老师您好！我有一个问题，我这两天从代账公司那把账接回来，发现一个问题，有一张发票不应该做进项税额，他给做了进项税额，这个发票也没抵扣，他也抵扣不了，这个我咋把他冲一下

凭证分录我咋写

先红冲，然后再正确的做对吗

这还是个固定资产

是的，是的，是这样子的。

老师他这是2019年的，我现在调可以吗

未调整，如果涉及到损益，通过以前年度损益调整。

没涉及到损益，他做的是，借-固定资产，应交税费-进项税额，贷-实收资本

固定资产是不是有折旧呢？折旧就会引起损益的变化

有折旧，那这个我应该怎么做呢，有点懵

对应科目肯定影响，影响就要通过以前年度损益调整科目来调整。

这个要是不调，不行吧

那这个科目我应该怎么做呢，老师你能帮我写下分录吗

错了不调肯定是不可以的。

嗯嗯，那您能告诉我一下怎么做分录吗

这个需要您提供具体差额金额是多少？是多计提了还是少计提了？一共的金额是多少？每一年是多少？

少计提了，应该把进项税额都算到固定资产里对吗

老师你能把分录帮我做一下，金额我自己算

借以前年度损益调整贷累计折旧 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

谢谢老师非常感谢

不客气，期待您的五星好评。

老师我想问一下以前年度调整损益在哪个科目里