老师你好，我想请教下，生产企业的厂房和土地出售要缴哪些税，怎么计算

1.增值税：一般纳税人转让土地和房产的增值税税率为9％，小规模纳税人转让土地和房产的增值税征收率与一般纳税人简易征收一致，为5％。 2.附加税：增值税附加的房产税，税率根据土地和房屋的位置，分别为7％、5％、1％，教育费附加，比例为3％，地方教育费附加，比例为2％。 3.印花税：为产权转移书据的税率，税率为万分之五。 4.土地增值税：根据增值比例适用30％、40％、50％、60％的税率。 5.所得税：企业所得税的税率为25％。

2023-09-19

需要缴纳增值税、附加、印花税、土地增值税、企业所得税。

2023-12-12

你好；不可售是你们自己使用的还是公共区域

2024-04-30

同学，你好
1. 城镇土地使用税
计税依据：实际占用的土地面积 × 当地单位税额（工业用地一般为3–30元/㎡/年，具体由省市规定）。
纳税义务发生时间：
以出让或转让方式取得土地的，从合同约定交付土地时间的次月起缴纳；
合同未约定交付时间的，从合同签订的次月起缴纳。

2. 房产税（自用）
计税依据：按房产原值一次减除10%–30%后的余值计算（各地比例不同，如天津减30%）。
税率：年税率1.2%。

3. 印花税
涉及环节：
土地出让合同、建筑施工合同、材料采购合同等，
房屋租赁合同（如有），按租金金额千分之一（2023–2027年可减半）。

4. 增值税
自建自用厂房：不涉及销售行为，不缴纳增值税；
若对外出租：按租金收入缴纳，一般纳税人适用9%税率，小规模纳税人5%或3%；
2026年起新规：企业向员工提供有偿食堂、宿舍服务，即使低价也需按“有偿服务”缴纳6%或3%增值税。

5. 企业所得税
厂房折旧、土地摊销、房产税、土地使用税等均可作为成本费用，在税前扣除；
但福利性支出（如免费宿舍）计入职工福利费，扣除上限为工资总额的14%。

2026-04-17

填写纳税调整明细表就可以

2022-04-15