老师，公司卖电池，公司之前没有财务帐，刚刚接手， 简单讲述一下情况，购进按零售价打款才发货（300万/月），期间会给单品预估单价，公司跟据预估单价加价售出，返利不定期返回（100万/月），与厂家沟通多次，说无法做到每月确定成本价 例： 1、6月份以零售价支付货款300万，月底我们知道大概返款109万，如何写分录，（后面7、8月份同样如此） 2、到9月份厂家才能确定成本价100万，实际返款100万，并退款，如何做分录 老师，请问像这种情况我们用那个方法算成本合适，月未计提营业成本？请指教，帮忙写下带金额的分录

您好，跟我们公司差不多啊，我们用的实际成本法，还是一年返一次，年度达到销售额才有返，到时有没有返也不知道，平时发票跟货来，我们按发票金额入账，年度达到标准返时，返的是一车货，没有开发票，我们仓库入库金额为0有数量，出库用的是月末一次加权平均法，如果仓库没有库存，返利这一个月毛利率就高，但是这也没有关系，税务看税务是看年度的。 6 7 8月 借：库存商品 300 贷：应付 300 9月 返100，9月当月还购200，借：库存商品 200-100=100 贷：应付 100 如果这个返正好在季度申报，计提营业成本，把利润先降下来，下月把分录红冲，年底利润比预计高也是先计提，2024年来发票就算2023年成本的，汇缴前来发票就可以的。

老师，谢谢您，税务这块听懂了。核算这块，您说的是完全不用考虑预估返款额，这样下来的话，6.7.8月利润都会偏低或亏损的，9月份利润又会虚高，老板想要知道当月的实际利润，从管理角度，要怎么和厂家谈。

亲爱的您好，老板想知道这个实际利润，那我们返利比例如果是确定的，那好办，每月都我们把这个金额计提，厂家什么时候给我们再红冲这个计提，按实际返的金额入账，关键现在返多少不知道呀。 咱是客户，跟供应商商量什么时候支付随意（供应商也开心），这个确定的金额希望下月初能确定（并有书面的结算单据），这们我们就能在结账前把实际成本确定好，太完美了。

谢谢老师的解答，给了我不少思路。 前面我们说的109万暂估返利没有什么比例，厂家跟据生产预估，给我们销售价提供参考的。