3月份借预付账款,贷银行存款 借在建工程贷应付帐款 4月份是生产设备退回是吗? 借应付账款,贷在建工程 借预付账款15 贷银行存款 5月份借在建工程,贷预付账款33 借固定资产贷在建工程 借预付账款,贷银行存款10
3.1、某公司为增值税一般纳税人,适用的增值税率13%,其2017- -2021年与固定资产有关的业务资料如下: (1) 2017年10月1日,购进台需要安装的生产设备,买价为500万元,增值税额为65万元,另发生运杂费2万元(不含税),款项以银行存款支付。该设备于当日投入安装,发生安装费用50万元,全部以银行存款支付。设备于11月20日达到预定可使用状态,预计使用年限为10年,预计净残值为12万元,采用年限平均法计提折旧。 (2) 2018年12月31日,对该设备进行检查时发现其已经减值,预计可收回金额为333万元,计提减值准备后,该设备预计净残值,预计使用年限、折旧方法不变。 (3) 2019年12月31日,因生产经营方向调整,决定采用出包方式对该项固定资产进行改良,改良工程验收合格后支付工程价款。该设备于当日停止使用,投入改良。 (4) 2020年4月20日,改良工程完工并验收合格,以银行存款支付工程总价款30万元。当日,改良后的设备投入使用。预计尚可使用年限8年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值27万元。 问题还没输入完,请老师回复(PS:我基础比较差)
2019年8月,某空调生产企业(一般计税方法纳税人)的生产 经营业务如下◇ (1)采用分期收款方式销售空调,合同规定的不含税销售额共计400万元,本月应收回60%的货款,其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张,实际支付含税货款 150万元。 (2)将成本为10万元的自产空调用于该企业职工宿舍。(无同类商品市场价格信息)(3)当月销售空调:收取价税合计金额540万元,另收取包装费160万元,并开具普通发票。 (4)购进生产用原材料及水、电等,取得的增值税专用发票上注明的增值税共计7.8万元。 (5)购进一批小电器,而后作为奖励发给了职工,取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.15万元。 (6)购进生产检查设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元、增值税为3.9万元。 (7)购进一辆小汽车自用,取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元。 已知成本利润率为10% 根据上述资料,试计算下列问题,而且均需计算出合计数。 (1)写出每条信息下,该企业所涉及的税款(2)计算该企业本月的销项税额 (3)该企业本月准予抵扣的进项税额 (4)该企业本月应缴纳的增值税 (5)填写增值税附加税费申报表(主表) 并填制《增值税及附加税费申报表》
题目完整,请问老师怎么写会计分录谢谢您!(1)5月8日,从迪菲公司购进配件一批,取得增值税专用发票,发票上面注明价款20,000元、税款2600元,货款已付,货物已验收入库。用现金支付运费400元,取得普通发票。.(2)5月10日,销售给某机电公司B型号设备30台,每台不含税价款16,000元,按协议折扣5%,已开具增值税专用票,折扣额已在增值税专用发票的金额栏内注明,货已发出。同时,随同产品一起售出包装箱30个,不含税价每个100元,开具增值税专用发票。款项518670元已存入银行。(3)5月11日,向小规模纳税人天阳公司售出20吨丙材料,开出58500元的普通发票,款项已存入银行。.(4)5月12日,将B型设备3台转为本企业自用,每台实际成本8,000元,未开具发票。(5)4月3日,以分期收款方式销售一批配件,不含税价款540000元,在合同中双方约定分三次支付货款并开具增值税专用发票,合同中约定的收款日期分别为5、6、7月的12日。4月28日,发出产品。5月12日,收取第一笔款项。
你好老师请问下面题分录怎么写1、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如下经济业务:(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税普通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明的设备价款200万元,增值税额26万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费1000元,增值税90元。所有款项均以转账支票支付,设备交付使用。(3)18日销售一批A产品,开具增值税普通发票一张,含税价款226万元,款项收到银行本票一张。(4)21日将一批B产品无偿赠送甲公司,数量为30台,单位成本为200元,市场售价为300元(不含增值税)。(5)25日销售产品一批,销售收入为100万元(不含税),货款尚未收到。要求:(1)根据以上业务,编制相应的会计分录。(应交增值税须列至明细科目)(2)假设月初没有留抵的增值税,计算本期应交的增值税金额,并作出月末结转增值税的会计分录。
A公司2021年全年实现会计利润2000万元,公司适用的所得税税率为25%。公司2021年初,递延所得税资产借方余额为20万元,递延所得税负债余额为0。2021年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:1、2021年当年因合同违约支付违约金50万元,2、交易性金融资产成本700万元,期末公允价值为900万元,3、2020年12月31日投入使用的一台设备,原始价值605万元预计使用年限5年,残值5万元,税法规定使用年限10年,按直线法计提折旧,会计上采用双倍余额递减法。4、向关联企业捐赠现金5万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许前扣除5、应支付违反环保法规定罚款120万元、税款滞纳金80万元。6、因售后服务预计销售费用50万元。7、期末存货的账面价值为2000万元,存货跌价准备75万元。假设除以.上事项外,没有发生其他纳税调整事项。要求:1、按双倍余额递减法计算上述固定资产各年折旧额及账面价值。2、计算应纳税所得额和当期应交所得税。3、计算确认递延所得税资产和递延所得税负债4、做相关的会计分录老师我问了很多次了,怎么还没
1.YX公司为上增值税一般纳税人 ,原材料按实际成本核算,适用税率为13%。6月发生下列经济业务: (1)购进A10材料一批,增值税专用发票上载明:价款600000元,增催税税额78000元。A1o木料尚未验收入库,款项用银行存款支付。 (2)用银行存款支付购入上述A10材料的运输费20000元(含税增值税9%)保险费2000 元(含税增值税税率为6% )。A1o材料已验收入单。 (3)从某小规模纳税人购进A8材料50000元。已取得普通发票,并已验收入库,款项用银行存款支付。 (4)销售应交销费税产品取得的销售收入1000000元,增值税税额130000元,款项均已收存银行。 (6)收取转让土地使用权转让金80000元 (含税,增值税税率为9%)存入银行。 要求:根据以上经济业务资料编制木联的会计公录。
某自行车厂为增值税一般纳税人,主要生产“动力”牌自行车,2020年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2020年度企业所得税进行汇算清缴,发现部分财务资料如下(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元同时收取送货收入56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元,其中:支付银行借款利息54万元,支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。同期银行贷款年利率6.1%。(3)发生销售费用,其中:广告费用750万元,业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元,其中:业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元,其中:通过当地市政府捐赠85万元,用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款,被税务局加收滞纳金6万元。该自行车厂2020年度应纳企业所得税怎么算?
某自行车厂为增值税一般纳税人,主要生产“动力”牌自行车,2020年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2020年度企业所得税进行汇算清缴,发现部分财务资料如下(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元同时收取送货收入56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元,其中:支付银行借款利息54万元,支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。同期银行贷款年利率6.1%。(3)发生销售费用,其中:广告费用750万元,业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元,其中:业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元,其中:通过当地市政府捐赠85万元,用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款,被税务局加收滞纳金6万元。要求:计算该自行车厂2020年度应纳企业所得税。
某自行车厂为增值税一般纳税人,主要生产“动力”牌自行车,2020年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2020年度企业所得税进行汇算清缴,发现部分财务资料如下(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元同时收取送货收入56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元,其中:支付银行借款利息54万元,支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。同期银行贷款年利率6.1%。(3)发生销售费用,其中:广告费用750万元,业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元,其中:业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元,其中:通过当地市政府捐赠85万元,用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款,被税务局加收滞纳金6万元。计算该自行车厂2020年度应纳企业所得税。
某自行车厂为增值税一般纳税人,主要生产“动力”牌自行车,2020年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2020年度企业所得税进行汇算清缴,发现部分财务资料如下(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元同时收取送货收入56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元,其中:支付银行借款利息54万元,支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。同期银行贷款年利率6.1%。(3)发生销售费用,其中:广告费用750万元,业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元,其中:业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元,其中:通过当地市政府捐赠85万元,用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款,被税务局加收滞纳金6万元。计算该自行车厂2020年度应纳企业所得税。
(1)2日,开出现金支票从银行提取现金50000元,以备发放工资。(2)3日,现金清查发现溢余100元,经查明为客户购货时多付所致,已退回现金。(3)8日,委托银行汇往广州银行100000元开立采购专户。(4)10日,公司以银行存款支付到期的商业承兑汇票款项34000元。(5)14日,收到采购员从广州寄回购料增值税专用发票,发票上注明价款80000元,增值税税额10400元,已从当地采购专户支付。(6)17日,向银行申请签发银行汇票,出票金额为26000元,银行同意受理,款项从结算账户中划出。(7)20日,持上述银行汇票向中大公司采购,支付购料款20000元,增值税税额2600元,收到增值税专用发票,材料尚未到达。(8)20日,开出支票预付明年报刊订阅费,取得增值税专用发票注明价款6000元,增值税税额540元。根据资料填写会计分录
增值税发票开票软件,在税务局领取了发票,回来读入不了
某自行车厂为增值税一般纳税人,主要生产“动力”牌自行车,2020年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2020年度企业所得税进行汇算清缴,发现部分财务资料如下:(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元,同时收取送货收入56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元,其中:支付银行借款利息54万元,支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。同期银行贷款年利率6.1%。(3)发生销售费用,其中:广告费用750万元,业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元,其中:业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元,其中:通过当地市政府捐赠85万元,用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款,被税务局加收滞纳金6万元。计算该自行车厂2020年度应纳企业所得税。
老师,民非企业就是民间非营利组织。社工服务站,他那个注册资金款得怎么入账啊?然后等到这个这个公司他要是想注销的时候,那这个实收资本就这注资款怎么处理呀?并且他说这个注资款就可以说当费用花了,那最后的账户那正常的,咱们企业不得实收资本,得把这个实收资本再再退还给人家那个注资人吗?我这个有点儿不太懂,请老师帮我解答一下呗。
甲公司为一家生产笔记本电脑的企业,共有职工200名,2020年2月,2000元手机作为春节福利发放给公司每名职工。该型号笔记本电脑的售为每台14000元,甲公司适用的增值税税率为13%,已开具增值税专,票,甲公司以银行存款支付了购买手机的价款和增值税进项税额,增值税专用发票,适用的增值税税率为13%。假定200名职工中170名为直接参加生产的职工,30名为总部管理人员。分录怎么做
老师,4月是运回来,付货款15,
请问折旧从6月开始计提吗?
几月份安装完毕的?是5月份吗?
老师购买的配件6和零部件4怎么写分录
是的5月投入使用
3月份借预付账款贷银行存款8 借在建工程贷预付账款10 4月份借在建工程,贷银行存款15 5月份 在建工程 贷预付账款8 借预付账款 贷银行15 借固定资产贷在建工程33 6月份开始折旧。
老师好,收到配件和零部件,不入库,车间直接领用,请问怎么做分录?
你好,这些配件和零件不是用在这个设备上,你刚买来设备一块做在建工程就行。
老师好,5月还付了10的尾款
借预付账款,贷银行存款,15包含在里面了。