3月份借预付账款,贷银行存款 借在建工程贷应付帐款 4月份是生产设备退回是吗? 借应付账款,贷在建工程 借预付账款15 贷银行存款 5月份借在建工程,贷预付账款33 借固定资产贷在建工程 借预付账款,贷银行存款10
3.1、某公司为增值税一般纳税人,适用的增值税率13%,其2017- -2021年与固定资产有关的业务资料如下: (1) 2017年10月1日,购进台需要安装的生产设备,买价为500万元,增值税额为65万元,另发生运杂费2万元(不含税),款项以银行存款支付。该设备于当日投入安装,发生安装费用50万元,全部以银行存款支付。设备于11月20日达到预定可使用状态,预计使用年限为10年,预计净残值为12万元,采用年限平均法计提折旧。 (2) 2018年12月31日,对该设备进行检查时发现其已经减值,预计可收回金额为333万元,计提减值准备后,该设备预计净残值,预计使用年限、折旧方法不变。 (3) 2019年12月31日,因生产经营方向调整,决定采用出包方式对该项固定资产进行改良,改良工程验收合格后支付工程价款。该设备于当日停止使用,投入改良。 (4) 2020年4月20日,改良工程完工并验收合格,以银行存款支付工程总价款30万元。当日,改良后的设备投入使用。预计尚可使用年限8年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值27万元。 问题还没输入完,请老师回复(PS:我基础比较差)
2019年8月,某空调生产企业(一般计税方法纳税人)的生产 经营业务如下◇ (1)采用分期收款方式销售空调,合同规定的不含税销售额共计400万元,本月应收回60%的货款,其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张,实际支付含税货款 150万元。 (2)将成本为10万元的自产空调用于该企业职工宿舍。(无同类商品市场价格信息)(3)当月销售空调:收取价税合计金额540万元,另收取包装费160万元,并开具普通发票。 (4)购进生产用原材料及水、电等,取得的增值税专用发票上注明的增值税共计7.8万元。 (5)购进一批小电器,而后作为奖励发给了职工,取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.15万元。 (6)购进生产检查设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元、增值税为3.9万元。 (7)购进一辆小汽车自用,取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元。 已知成本利润率为10% 根据上述资料,试计算下列问题,而且均需计算出合计数。 (1)写出每条信息下,该企业所涉及的税款(2)计算该企业本月的销项税额 (3)该企业本月准予抵扣的进项税额 (4)该企业本月应缴纳的增值税 (5)填写增值税附加税费申报表(主表) 并填制《增值税及附加税费申报表》
题目完整,请问老师怎么写会计分录谢谢您!(1)5月8日,从迪菲公司购进配件一批,取得增值税专用发票,发票上面注明价款20,000元、税款2600元,货款已付,货物已验收入库。用现金支付运费400元,取得普通发票。.(2)5月10日,销售给某机电公司B型号设备30台,每台不含税价款16,000元,按协议折扣5%,已开具增值税专用票,折扣额已在增值税专用发票的金额栏内注明,货已发出。同时,随同产品一起售出包装箱30个,不含税价每个100元,开具增值税专用发票。款项518670元已存入银行。(3)5月11日,向小规模纳税人天阳公司售出20吨丙材料,开出58500元的普通发票,款项已存入银行。.(4)5月12日,将B型设备3台转为本企业自用,每台实际成本8,000元,未开具发票。(5)4月3日,以分期收款方式销售一批配件,不含税价款540000元,在合同中双方约定分三次支付货款并开具增值税专用发票,合同中约定的收款日期分别为5、6、7月的12日。4月28日,发出产品。5月12日,收取第一笔款项。
你好老师请问下面题分录怎么写1、甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%,材料按实际成本核算,2021年11月份发生如下经济业务:(1)2日从乙公司购入A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100万元,增值税额为13万元,对方垫付了运输费5000元,运费取得增值税普通发票,所有款项尚未支付,材料验收入库。(2)6日购入一台设备,增值税专用发票注明的设备价款200万元,增值税额26万元;另支付运输费,取得增值税专用发票上注明的运费1000元,增值税90元。所有款项均以转账支票支付,设备交付使用。(3)18日销售一批A产品,开具增值税普通发票一张,含税价款226万元,款项收到银行本票一张。(4)21日将一批B产品无偿赠送甲公司,数量为30台,单位成本为200元,市场售价为300元(不含增值税)。(5)25日销售产品一批,销售收入为100万元(不含税),货款尚未收到。要求:(1)根据以上业务,编制相应的会计分录。(应交增值税须列至明细科目)(2)假设月初没有留抵的增值税,计算本期应交的增值税金额,并作出月末结转增值税的会计分录。
A公司2021年全年实现会计利润2000万元,公司适用的所得税税率为25%。公司2021年初,递延所得税资产借方余额为20万元,递延所得税负债余额为0。2021年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:1、2021年当年因合同违约支付违约金50万元,2、交易性金融资产成本700万元,期末公允价值为900万元,3、2020年12月31日投入使用的一台设备,原始价值605万元预计使用年限5年,残值5万元,税法规定使用年限10年,按直线法计提折旧,会计上采用双倍余额递减法。4、向关联企业捐赠现金5万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许前扣除5、应支付违反环保法规定罚款120万元、税款滞纳金80万元。6、因售后服务预计销售费用50万元。7、期末存货的账面价值为2000万元,存货跌价准备75万元。假设除以.上事项外,没有发生其他纳税调整事项。要求:1、按双倍余额递减法计算上述固定资产各年折旧额及账面价值。2、计算应纳税所得额和当期应交所得税。3、计算确认递延所得税资产和递延所得税负债4、做相关的会计分录老师我问了很多次了,怎么还没
经营资产在财务报表中如何查询
跟据记录,一日开支的内在逻辑关系怎么写?
请问公司贷款买车利息费计入固定资产成本还是计入每月费用?
甲公司将其持有的一项投资性房地产与乙公司的一项无形资产进行交换,该项交易不涉及补价。假设该项交换具有商业实质。甲公司该项投资性房地产的账面价值为1000万元,公允价值为1200万元。乙公司该项无形资产的账面价值为1040万元,公允价值为1200万元。甲公司在此项交易中为换入资产支付相关税费60万元。写分录
甲公司将其持有的一项投资性房地产与乙公司的一项无形资产进行交换,该项交易不涉及补价。假设该项交换具有商业实质。甲公司该项投资性房地产的账面价值为1000万元,公允价值为1200万元。乙公司该项无形资产的账面价值为1040万元,公允价值为1200万元。甲公司在此项交易中为换入资产支付相关税费60万元。假设不考虑增值税等因素影响写分录
我想问,企业出售一项价值为80000元的专利权,取得转让收入75000元,该专利权已计提减值准备2000元,出售无形资产的营业税率5%,出售时以银行存款支付有关费用的分录怎么做
某物流企业计划对某仓储设备进行投资,有甲、乙两个方案。相关资料如下。甲方案:购置设备投入200万元,该设备的使用寿命为5年,期末无残值,采用直线法计提折旧;5年中每年的营业收入为180万元,付现成本为70万元。乙方案:总共投资300万元(其中280万元用于购入设备,20万元为垫支的流动资金),设备使用寿命为5年,采用直线法计提折旧,5年后设备残值为10万元;设备投产后每年的营业收入为130万元,付现成本第1年为40万元,以后逐年增加维修费5万元。该企业所得税税率为40%。甲乙两个方案的现金流量表如表2-21所示。若预定的行业基准投资回收期为3年,根据表2-21,分别计算甲、乙两个投资方案的投资回收期 现金流量表 时间 0 1 2 3 4 5 甲:-200 82 82 82 82 82 乙:-300 75.6 72.6 69.2 66.6 93.6
某物流企业计划对某仓储设备进行投资,有甲、乙两个方案。相关资料如下。甲方案:购置设备投入200万元,该设备的使用寿命为5年,期末无残值,采用直线法计提折旧;5年中每年的营业收入为180万元,付现成本为70万元。乙方案:总共投资300万元(其中280万元用于购入设备,20万元为垫支的流动资金),设备使用寿命为5年,采用直线法计提折旧,5年后设备残值为10万元;设备投产后每年的营业收入为130万元,付现成本第1年为40万元,以后逐年增加维修费5万元。该企业所得税税率为40%。甲乙两个方案的现金流量表如表2-21所示。若预定的行业基准投资回收期为3年,根据表2-21,分别计算甲、乙两个投资方案的投资回收期
采集是三人,但申报综合所得只有两个人
无无无无无无无无无无无无无无
老师,4月是运回来,付货款15,
请问折旧从6月开始计提吗?
几月份安装完毕的?是5月份吗?
老师购买的配件6和零部件4怎么写分录
是的5月投入使用
3月份借预付账款贷银行存款8 借在建工程贷预付账款10 4月份借在建工程,贷银行存款15 5月份 在建工程 贷预付账款8 借预付账款 贷银行15 借固定资产贷在建工程33 6月份开始折旧。
老师好,收到配件和零部件,不入库,车间直接领用,请问怎么做分录?
你好,这些配件和零件不是用在这个设备上,你刚买来设备一块做在建工程就行。
老师好,5月还付了10的尾款
借预付账款,贷银行存款,15包含在里面了。