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老师好,企业申请退税成功后发现有误多退,需更正补税,请问滞纳金怎么算?是所属期的月份开始算还是收到退税当日开始?如果按所属期计滞纳金额大,是否有相关政策可以少交?

2023-09-20 08:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-20 08:13

你好,你这个是留底退税吗?

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快账用户7165 追问 2023-09-20 08:20

不是,招用重点人群

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快账用户7165 追问 2023-09-20 08:21

可以抵减增值税,过后才申请退税

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齐红老师 解答 2023-09-20 08:28

可以参考这个 税收征收管理法实施细则》第七十五条规定,税收征管法第三十二条规定的加收滞纳金的起止时间,为法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际缴纳或者解缴税款之日止。      企业何时开始滞纳税款成为计算加收滞纳金的关键。鉴于增值税即征即退优惠政策的管理措施由先评估后退税改为先退税后评估,这样在对纳税评估中发现的不予退税款追缴时,从税款正常入库到退库之前没有发生滞纳税款,自然不会产生滞纳金,但从收到退库税款之日起会因应缴未缴产生滞纳税款。此时点为加收滞纳金的起始时间,符合税收滞纳金立法目的,即滞纳金是基于对纳税人占用国家税款的一种补偿。

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快账用户7165 追问 2023-09-20 08:38

像我们公司的情况是收到退款之日起计算?

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齐红老师 解答 2023-09-20 08:39

是的,是的,是这么做的。

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你好,你这个是留底退税吗?
2023-09-20
同学你好 去税局大厅更正之后退还给员工就行了,差额给员工
2021-03-23
同学你好,税收征管法规定,纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即归还;纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息,税务机关及时查实后应当立即归还。所以应以2018年5月22日汇算清缴完成之日起计算三年。
2020-10-31
问题一: 1.滞纳金的处理:由于更改申报表导致的滞纳金,您需要按照税务部门的规定及时缴纳。滞纳金是根据逾期未缴税款的金额和时间计算得出的,具体金额需参照税务部门的相关规定。 2.进项税抵扣问题:由于您提前了收入的申报时间,导致原本应在5月份勾选的抵扣项无法按时抵扣。您可以选择在后期进行抵扣,或者根据税务部门的规定申请留抵退税。请务必与税务部门沟通确认具体的操作流程和条件。 3.附加税变动:由于收入申报时间的调整,附加税也会相应变动。您需要根据新的申报数据重新计算附加税,并按照税务部门的要求进行申报和缴纳。 4.应交税费相关科目的调整:对于应交税费相关科目的调整,您需要在2024年的会计账目中进行处理。具体调整方法包括:借记或贷记“以前年度损益调整”科目,以反映因调整而产生的损益变动。根据调整后的应交税费金额,更新“应交税费”科目的余额。将净利润的影响数转到“利润分配——未分配利润”中,并相应地调整“盈余公积”。 问题二: 由于2022年的企业所得税汇算清缴已过,对于发现的需要调整的事项,您需要采取以下步骤进行处理: 1.更正申报:登录电子税务局,进入企业所得税更正申报界面,选择需要更正的年度(2022年),并按照税务部门的要求填写更正后的申报数据。请确保提供准确、完整的更正信息,并保存提交。 2.补缴税款或退税处理:根据更正后的申报数据,如果涉及补缴税款,您需要及时缴纳相应的税款及滞纳金(如有)。如果更正后产生退税,您可以按照税务部门的规定申请退税。 3.调整会计账目:在2024年的会计账目中,对2022年的相关事项进行调整。这包括更新应交企业所得税科目的余额,以及根据更正后的损益情况调整以前年度损益调整、利润分配和盈余公积等科目。
2024-04-15
成本核算方法的问题 仅按税务系统发票金额算 2022 年成本和费用有问题,因为可能包含不应计入当年的发票。不匹配银行支付金额也不行,可能存在虚开发票等情况,银行支付金额是重要参考但非绝对标准。 更好的办法 梳理主要成本项目,用采购记录等核对。 若成本率稳定,可用成本率倒推法估算调整金额,再核对主要成本。 抽样核对发票和业务实质,重点关注金额大、业务复杂的。 利用财务软件和工具筛选发票后人工核对。
2024-12-24
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