请@郭老师回答，刚才的时间到了

好的老师如果说是当年不计提4年计提发放或者是直接发放，可以吗？ 可以的，那就需要用利润分配未分配利润。 好的老师，那就是说明啊，次年计提发放的工资，嗯就是只能抵啊，上一年的那个未分配利润了，嗯，抵不了上一年的企业所得税分录就是，借利润分配，未分配利润贷，银行存款减少，而这样做分录对吗？

借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬、工资。

借应付职工薪酬工资，贷银行放款工资需要通过应付职工薪酬。

酒店业一般纳税人和小规模纳税人有啥区别，小规模是不是普票专票都可以开？ 所得税有优惠吗 小规模纳税人

所得税，他不分小规模还是一般纳税人，只要是小型微利企业，他就可以享受5%的税率。

请问租赁的厂房从什么时候开始计提折旧？是从签订合同一个月后？还是付完全部租金后呢 公司好几年了没有建账，现在是从最初开始建账

2.请问公司之前申请了电子发票，现在通知去缴销发票，开通数电发票，请问这个剩余未来的电子发票需要在线上作废或者其他操作吗？

你好，你这个是经营租赁还是融资租赁，经营租赁的不用折旧的，你按月做租赁费就行。

这个没法作废的，电子的发票你只能开一份，然后红冲一份，开一个正数，开一个负。

我这边之前有人来接了个工程合同签了85万，包工包料现在和老板谈好了按进度要拨给他20万，他来问我该怎么开发票 包工包料，分包给他的建筑工程就是了。 就是他去税务局开建筑工程吗 开20万需要缴纳多少的税啊

是的，增值税1%，附加税6%，个税1%左右的，这个个税看当地。

你好，你这个是经营租赁还是融资租赁，经营租赁的不用折旧的，你按月做租赁费就行。 是经营租赁的老师，我们每年跟房东签租赁合同，并付租赁费

借预付账款，贷银行 按月分摊，借管理费用或者制造费用 贷预付账款

借应付职工薪酬工资，贷银行放款工资需要通过应付职工薪酬。 嗯，好的，老师工资是需要，嗯，通过这个应付职工薪酬科目的，不能简略是吧？

对的，是的，不可以省略的。

增值税期末有余~我申请留抵退税后~账务该怎么处理？

借其他应收款 贷应交税费、应交增值税进项转出 收到借银行存款 贷其他应收款

全年工资薪金发放的数字，是指账面1-12月份的工资表上的数字，还是全年自然月份1-12月工资表上的数字？谢谢！ 老师，如果个人全员全额申报金额大于企业所得税申报的工资薪金（ 即A105050第一行），表示什么意思啊？

那你是账上和山的不一样吗？账上的做的少，申报的多。

账上和申报的不一样，账上的少，申报的多，什么原因造成的，查一下。

账上是指纯工资数；申报的包含当月发的工资、其他福利等能分到个人头上的，都 申报个税了啊。这样对吗？