曾老师您好，一般纳税人注销，账都调过了，今年注销，但是去年还有些存货，今年2月申报了无票收入，然后库存商品结转成本，注销那里不给我结转成本，说是去年的了，然后非让我给调出来，不能在报表里面体现，我问她调哪里去，她也不说，就是现在这库存商品能调哪里去呢。[捂脸]

也就是有一个一般纳税人，这一年中再确认销售收入时就得结转库存商品，可账上根本不够结转的，老会计就经常暂估库存商品，借：库存商品-A产品，贷：应付账款-S公司，在今年老板让把暂估入库的票补上，而做这个账的老会计说去年不欠票了，我在想老会计不是在去年暂估S公司好多，怎么就不欠票了呢？您说是不是看这个应付账款S公司余额是在哪方来决定欠不欠票问题？如果暂估的应付账款在借方则表示对方不欠咱票，如果在贷方就表示欠咱票

老师，我现在要注销一家公司，这个公司是之前别人过户给我们老板的，过户来将近3年了我们一直没有经营收入等，现在要注销，核对了之前公司财务做的财务报表里，发现库存现金是负数，还有一笔20万的应付账款（开票方显示是中国电信股份有限公司南京分公司，然后之前的财务就做成了应付账款（电话费）20万，一直挂在账上，我现在要调整报表才能去税务申报注销，请问我该怎么调整

老师，你好。我们是一般纳税人，零售批发行业。很多时候，货已经收到了，但发票有没有开回来，但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来，就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题，例如8月的预估凭证是这样的 借：库存商品5000 贷：应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 到下个月发票回来时 借：库存商品-5000 贷：应付账款—暂估价-5000 借：库存商品 6000 贷：应付账款6000 这样对冲后，发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上，请问一下是什么原因？

曾老师您好，一般纳税人注销，账都调过了，今年注销，但是去年还有些存货，今年2月申报了无票收入，然后库存商品结转成本，注销那里不给我结转成本，说是去年的了，然后非让我给调出来，不能在报表里面体现，我问她调哪里去，她也不说，就是现在这库存商品能调哪里去呢。[捂脸]

老师，我想问一下库存的问题，因为前期会计没有进销成本没有对应，所以导致现在库存有60万，但实际上是没有，我想把之前的成本补结转了，但财务主管说不能转，因为转了亏本太多了。但是也没有更好的办法去改变，按理来说，补结转是很正常的吧，补结转的分录这样做：借：以前年度损益调整，贷：库存，然后：借：利润分配--未分 贷：以前年底损益调整。这样就不会影响本期的利润了（我们是代理记账的，客户不想做无票收入，不想交税）