老师，请问收到课题专项资金如果做账务处理，是深圳市科创委的科技项目，事前资助，后期需要审计验收的，如果验收不通过的话，资金要退回
借银行存款贷专项应付款， 使用了之后借专项应付款贷营业外收入
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老师，请问股东投资的钱，没有经过会计事务所验资，该如何做账？是不是应该计入实收资本科目？还有这个投资款后期可以还给股东个人吗？如果后期还给股东个人会不会有抽逃资金的风险？
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#提问#老师，我们有一个研发项目，是这样的，科技厅支付一部分专项资金，我们自己出一部分自筹资金,这个项目完工以后，后期的收益有一部分归客户，有一部分收益归我们，我们的收益这款我是计入其他业务收入么？这个专项发生的费用我怎么做账，全部计入研发支出，结转到管理费用？科技厅拨款的那部分之前做的递延收益，如果这部分发生了我怎么结转递延收益，是年底结转么？还是说我专项资金用完就可以结转
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老师，我想咨询下国家重点研发课题补助，收到款项4万。要求专款专用。这样应该怎么做账务处理？ 是应该这么做吗？ 收款时 借：银存 4 贷：其他应付款—专业资金（课题补助） 购材料时 借：原材料 4 贷：银存 4 研发领用时 借：其他应付款—专业资金（课题补助） 贷：原材料 如果这样做的话，补助收入不做，那研发费用就不能在研发支出中提现了？
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老师，请问专项审计报告的格式一般去哪里找啊？前一阵所里出具了一个企业高新认定的报告，那个企业把报告模板直接发来了，内容里有提到高新技术企业认定专项审计指引，这个文件去哪里可以下载到？还有我这两天做了一个学校的专项经费审计，是省科技厅下拨给这个学校一笔资金，研发一个项目，然后现在项目验收需要事务所出具资金使用情况专项审计报告，现在我们老板进派出所一个月了还没有出来呢，头一次接这个业务，不知道审计报告要用什么格式写[苦涩]
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老师，公司2021年申请高新没过，后面申请了培育资助（就是科技型中小企业）通过了，2022年收到深圳市科技创新委员会补贴的10万，我想问一下这10万在汇算清缴时要填那个表啊，是A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表吗？
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转给法人的报销款，回单上备注成还款了，这样有没有问题
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帮别人代理记账，公司规模小，没啥太多业务，也没什么人，记账凭证主管审核出纳制单都要有名字吗公司就6.7个人都生产的。
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老师，餐饮公司，早餐餐标10块，午餐20块，现在知道每个月成本20000，总共用餐人数是2000，早餐1000人，午餐1000人，单人单量成本是20000/2000吗，还是用分配系数，分配出早餐成本和午餐成本，再分别除以早餐人数和午餐人数
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请问小规模纳税人销售收入超过30万和没超过都怎么记账？
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我们公司系统里面的入库和实体仓库里的东西不一致，入库有时候会晚一些，在做销售出库单的时候就会有一部分东西没有从系统里面过，我做账是以发票来做的，收入是正确的。今天意识到了有一部分东西没从系统过导致没有核算成本，应该怎么处理这个问题呢？
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这个还需要验收的，如果验收不通过的话，到时候款项需要退回的 如果计入了营业外收入，那后期不是要调减？
红冲原路返回就行。
老师，如果发生相关的支出，比如研发人员工资、购买设备、差旅费，这个怎么处理呢？
使用的时候，就转为营业外收入，不计入相关费用吗？
你好，借研发支出工资 dai应付职工薪酬工资， 借固定资产，贷银行存款， 次月借研发支出贷累计折旧， 借研发支出差旅费，贷银行存款。
费用化的月末结转到管理费用。
我说的是用那个专项资金发生的，那这个跟专项资金怎么挂钩？
你好，你这笔钱用在哪里，你自己应该是知道的，你月末结转了管理费用之后，你就把借专项应付款代其他收益转过来就可以的，然后你自己做一个研发辅助账本，登记台账，具体的用在哪里，多少钱，什么时间都得写清楚了。
好的，了解了，另外还有个问题，我了解了一下，这个“专项应付款”后期要转入资本公积的吗？
转到其他收益或者营业外收入。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
老师，我觉得还是计入递延收益，比较符合
可以的可以这么做的。