1.2017年补交所得税100元，滞纳金10元，2019年补交所得税80元，滞纳金5元； 2.2018年退税1元，2020年退税2元，2021年退税3元； 以上两个事项完整的账务处理应该怎么做？
小企业会计准则做账， 借利润分配未分配利润， 贷应交税费企业所得税100， 借应交税费企业所得税100， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金，贷银行存款10
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甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，适用的所得税税率为25%，20192020年度的有关资料如下:(1)2019年年初未分配利润为贷方余额300万元，递延所得税负债年初数为25万元，递延所得税资产年初数为25万元，2019年利润总额为1000万元，经纳税调整后应纳税所得额为800万元，递延所得税负债年末数为52.5万元，递延所得税资产年末数为5万元。(2)2020年实现利润总额800万元，当年支付税收滞纳金20万元，实际发生业务招待费200万元，但税法规定可于2020年税前扣除的业务招待费为160万元，除此之外无其他纳税调整事项。【要求】计算2019年的所得税费用和2020年应交所得税。
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【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,期末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录
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【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2万元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录
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【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2万元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,期末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录
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【练习】1、2019年甲公司实现利润总额100万元,所得税率25%,上年度甲公司亏损10万元,2019年度业务招待费超标5万元,税收滞纳金2万元,国利收入1万元。递延所得税资产期初余额8万元,期末余额12万元;递延所得税负期初余额13万元,期末余额19万元要求:(1)计算2019应交所得税:(2)计算2019年所得税费用:(3)计算2019年利润:(4)编制所得税的会计分录
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借利润分配未分配利润， 贷应交税费企业所得税80 借应交税费企业所得税80 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金，贷银行存款5
退税的是什么业务的？
老师一般纳税人怎么账务处理呢
退也是所得税
借银行存款 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税， 贷利润分配未分配利润退税的做这一个，一般纳税人小规模，只要是小企业可以软的都可以做这个。
一般规模纳税人呢，不是小企业
你好，你是企业会计准则做账吗？那你看一下你账号里面有以前年度损益调整这个科目吗？
是的，有这个科目“以前年度损益调整”
上面的利润分配未分配利润改成以前年度损益调整就可以了，最后月末的时候再结转到利润分配未分配利润。