演示账套

1.2017年补交所得税100元，滞纳金10元，2019年补交所得税80元，滞纳金5元； 2.2018年退税1元，2020年退税2元，2021年退税3元；以上两个事项完整的账务处理应该怎么做？

2023-09-22 14:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-22 14:56

小企业会计准则做账，借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税100，借应交税费企业所得税100，贷银行存款，借营业外支出滞纳金，贷银行存款10

齐红老师解答 2023-09-22 14:57

借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税80 借应交税费企业所得税80 贷银行存款，借营业外支出滞纳金，贷银行存款5

齐红老师解答 2023-09-22 14:57

退税的是什么业务的？

快账用户1841 追问 2023-09-22 14:59

老师一般纳税人怎么账务处理呢

快账用户1841 追问 2023-09-22 14:59

退也是所得税

齐红老师解答 2023-09-22 15:00

借银行存款贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷利润分配未分配利润退税的做这一个，一般纳税人小规模，只要是小企业可以软的都可以做这个。

快账用户1841 追问 2023-09-22 15:08

一般规模纳税人呢，不是小企业

齐红老师解答 2023-09-22 15:09

你好，你是企业会计准则做账吗？那你看一下你账号里面有以前年度损益调整这个科目吗？

快账用户1841 追问 2023-09-22 15:09

是的，有这个科目“以前年度损益调整”

齐红老师解答 2023-09-22 15:10

上面的利润分配未分配利润改成以前年度损益调整就可以了，最后月末的时候再结转到利润分配未分配利润。

2023-09-22

借：未分配利润贷：银行存款

2023-09-22

您好，借：银行 1 贷：应交税金-应交所得税 1 借：所得税费用 -1 贷：应交税金-应交所得税 -1 在实际收到退还年度做分录

2023-09-22

您好，这是让我写分录么？

2026-05-20

学员你好，计算如下 (1)计算2019应交所得税100-10+5+2-1=96 96*0.25=24 :(2)计算2019年所得税费用:24+19-13-(12-8)=26 (3)计算2019年利润:100-26=74 (4)编制所得税的会计分录借*所得税费用26递延所得税资产4贷*应交税费24递延所得税负债6

2022-12-23