演示账套

我们单位之前是小规模纳税人，取得如图发票的时候，我是借管理费用。金额是5425.16元。这发票是23年2月的。9月公司转为一般纳税人了，如图的发票我能进项抵扣吗？做一笔借应交税费-进项，贷管理费用。这样可以吗？谢谢老师

2023-09-23 18:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-23 18:28

你好，不可以哦，因为不是发生在一般纳税人期间

快账用户4549 追问 2023-09-23 18:33

谢谢老师。

齐红老师解答 2023-09-23 19:00

不客气，祝你一切顺利

你好，不可以哦，因为不是发生在一般纳税人期间

2023-09-23

你好小规模是可以的不过一般是购买金税盘和维护费, 借：管理费用，贷：银行存款/现金；抵减增值税税额时候, 借：应交税费-应交增值税 (减免税款) ，借：管理费用负数或贷营业外收入。

2021-06-19

福利费的进项税额不能抵扣，需要做进项税额转出，分录如下：借：管理费用 —— 福利费 467.32 贷：应交税费 —— 应交增值税 —— 进项税额转出 467.32

2024-10-09

您好同学，9月做账就可以，如果进项税额没有抵扣的话，先把进项税额计入应交税费-应交增值税-待认证进项税额，等实际抵扣进项税额的时候再转到应交税费-应交增值税-进项税额。

2020-11-06

借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

2020-08-19

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