商贸企业，收到供应商的返利，对方是开具外货物发票折扣里面，然后在每次打货款的时候可以抵扣这个返利，怎么做账务处理
借应收账款 贷营业外收入 借现金或银行存款 贷应收账款
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老师，商贸公司，比如只卖一款酒，不含税销货150万，不含税进货100万，客户招待费10万（供应商报销，下次货物开票按业务招待费的金额做返利折扣），然后下次进货供应商开票按返利折扣10万元。本次账面上毛利率是（150万-100万）/150万=33.33%，下次如果也是这么销售和进货，账面毛利率是（150万-90万）/150万=40%对吧？本质上，给股东的表格，销售毛利率是按不减去返利后的毛利率，也就是当成没有招待费没有返利，对吧？不知道这样理解正确与否。
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商贸企业，收到供应商的返利，对方是开具外货物发票折扣里面，然后在每次打货款的时候可以抵扣这个返利，怎么做账务处理
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公司是贸易型公司，购买一批货，收到对方发票，也支付货款了。后面把货物卖出去后，客户反馈不良，我公司联系了供应商，供应商没有合格品补偿，然后我公司从其他供应商那里花钱采购了良品补给客户。经过法院判决，供应商赔偿我公司60万元，然后供应商以别的型号的等值货物抵60万，已经收到这批次用来抵扣的货物。请问，我公司应该怎么做账
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老师，酒类供应商收到厂家的货物返利怎么做账，比如总共实际价值150万的货，厂家给我开150万的发票，但是又开个负数50万以折扣开在同一张发票上，我实际打款就是100万。这个怎么做账，这个50万实际上是要给到我下面客户的，我前期已经自己垫付给客户。
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供应商会给我们价保返利，但是我们收不到实在供应商提货的系统里，下次提货可以使用。供应商给我们开票的时候会把这边部分返利金额做折扣开负数发票（一张发票有原始金额和负数的折扣），请问这样怎么入账？另外商品成品按照什么核算，是没有折扣的金额 还是实际金额
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没有收到钱啊
只是打货款的时候在系统抵扣，
那你做上面那笔分录即可，你支付对方的时候应收账款一借一贷就会抵消。
营业外收入就不涉及增值税哇
是的，营业外收入不需要缴纳增值税。营业外收入并不是由企业经营资金耗费所产生的，不需要企业付出代价，实际上是一种纯收入，不需要与有关费用进行配比。需要缴纳增值税的是单位实现的主营业务收入和其他业务收入。在会计核算上，应当严格区分营业外收入与营业收入的界限。
还有库存怎么做，直接做折扣后的嘛，
不是，你库存就是直接销售的来结转。和折扣返利是两回事。
可是这个是供应商给的返利，做到营业外收入合理吗
对方开具发票给我们，我们库存应该入折扣前还是折扣后
供应商的返利如果金额很小且偶然可以计入营业外收入，但入如果经常有返利且金额较大，还是计入到其他业务收入比较稳妥。