演示账套

老师，我在调整科目余额表（银行贷款需要）的时候，期初的贷方，和余额的贷方，各差131万（借贷不平），其它都是平的。有没有哪个科目，可以调整一下呢

2023-09-25 12:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-09-25 12:41

在调整科目余额表时，如果期初的贷方和余额的贷方之间存在131万的差异，可以考虑检查以下几个科目并进行调整： 1.其他应收款科目：该科目余额通常用于记录暂时性差异或非主营业务相关的债权。您可以检查该科目的期初余额和本期借方发生额是否存在异常，以及是否有其他与该科目相关的业务导致借贷不平。 2.待处理财产损益科目：该科目用于核算企业资产清查中发现的资产盘盈、盘亏等差异。检查该科目是否存在异常的借方或贷方余额，并根据具体情况进行调整。 3.递延所得税资产科目：该科目用于记录企业应纳税暂时性差异产生的递延所得税资产。检查该科目的期初余额和本期借方发生额是否存在异常，并根据实际情况进行调整。 4.递延所得税负债科目：该科目用于记录企业应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。检查该科目的期初余额和本期贷方发生额是否存在异常，并根据实际情况进行调整。

快账用户6207 追问 2023-09-25 12:55

老师其他应收，可以只填在期初贷方和期末余额的贷方吗？

快账用户6207 追问 2023-09-25 12:56

期初贷方131万，期末方还是131万，这样在科目余额表，行的通吗

快账用户6207 追问 2023-09-25 12:59

行不通，其他应收借方本来也有数据，再贷方有数据，报表就错了

齐红老师解答 2023-09-25 13:04

其他应收款不可以只填在期初贷方和期末余额的贷方。其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项。在填制其他应收款的期初贷方和期末余额的贷方时，应该按照其实际发生额进行填制，确保账目记录的真实性和准确性。

快账用户6207 追问 2023-09-25 14:13

所以老师，这个账要怎么平啊

齐红老师解答 2023-09-25 14:15

是同一个往来单位的话可以互冲

快账用户6207 追问 2023-09-25 14:36

老师，调整报表的时候，我把货币资金调+15万，预付账款调+70万，存货调-300万：其他应付款调-1050万未分配利润调增835万按照资产=负债+所有者，资产负债表是没有问题的。现在想让科目余额表平账，具体我该怎么填呢？往来单位，老师具体指点一下呀

齐红老师解答 2023-09-25 14:41

为了使科目余额表平账，您需要调整各个科目的金额，以达到资产总额与负债总额的平衡。根据您提供的信息，以下是可能的调整方法： 1.往来单位：在科目余额表中，往来单位通常表示为债务人或债权人。您需要将与往来单位有关的金额调整为与科目余额表中的其他应付款科目余额相等。 2.货币资金：根据您提供的信息，您已经将货币资金调整了15万。您可以根据科目余额表中的货币资金科目余额进行调整。 3.预付账款：根据您提供的信息，您已经将预付账款调整了70万。您可以根据科目余额表中的预付账款科目余额进行调整。 4.存货：根据您提供的信息，您已经将存货调整了-300万。您可以根据科目余额表中的存货科目余额进行调整。 5.所有者权益：根据您提供的信息，未分配利润调增835万。您可以根据科目余额表中的所有者权益科目余额进行调整。